В последнее время участились грубые нарушения прав граждан при использовании хозяйствующими субъектами схем так называемой «теневой инкассации».
Учитывая, что их реализация влечет для населения негативные последствия, необходимо довести до сведения жителей района, что существует несколько схем незаконного получения выручки с участием торгово-розничных предприятий, наиболее распространенные из которых связаны с участием автосалонов.
Фирмы-«однодневки» – контрагенты автосалонов - осуществляют оплату безналичным путем (частично или полностью) транспортных средств, приобретаемых физическими лицами. В качестве основания для этого может быть представлена, например, задолженность коммерческой структуры перед гражданином – приобретателем автомобиля.
Данные действия реализуются автосалоном либо скрытно от клиентов, без раскрытия сведений об участии в сделке третьего лица, либо явно - с документальным уведомляем покупателя транспортного средства о данном порядке расчетов и получением необходимых подписей на всех документах, в том числе с фирмой-«однодневкой». В целях формирования у гражданина желания приобрести транспортное средство подобным образом автосалоны предоставляют скидки на автомобиль или на его комплектующие либо - услуги, которые могут заинтересовать покупателя (бесплатное постгарантийное обслуживание, предоставление бесплатных дополнительных опций и т.д.).
В результате договор купли-продажи заключается между физическим лицом и фирмой-«однодневкой», а не автосалоном. Покупатель автомобиля вносит наличные денежные средства в ее кассу, что фиксируется соответствующим документом, но без выдачи кассового чека.
Вместе с тем данные финансовые ресурсы не учитываются в бухгалтерских документах фирмы-«однодневки», кассовый аппарат отсутствует, выручка на ее счет не поступает.
Внесенные гражданином денежные средства изымаются из кассы автосалона так называемыми «черными» инкассаторами и вывозятся для распределения между заказчиками, обналичивания.
Согласно законодательства Российской Федерации ответственность за указанные противоправные действия предусмотрена ст. 172 Уголовного кодекса Российской Федерации («Незаконная банковская деятельность») и ст. 15.1 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации («Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций»).
При этом в подобных обстоятельствах добросовестный приобретатель, не имея кассового чека, лишается возможности доказать произведенную оплату автомобиля.
Также при возникновении споров, связанных с владением и эксплуатацией транспортного средства, гражданин не может реализовать свои права и гарантии, предусмотренные Законом РФ «О защите прав потребителей».
Также, в силу требований ст. 211 Налогового кодекса РФ у покупателя в данном случае возникает обязанность произвести уплату налога на доход физических лиц в размере 13% от стоимости приобретенного автомобиля.
Наиболее действенным способом обезопасить себя от указанных крайне неблагоприятных последствий является расчет в безналичной форме.