Оценка
ожидаемого исполнения бюджета Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики за 2019 год
Работа Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики по исполнению бюджета Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики (далее – бюджета поселения) на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов проводится с учетом необходимости реализации основных направлений, определенных в решении Собрания депутатов Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики «О бюджете Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» и нацелена на повышение эффективности бюджетных расходов и результативности использования бюджетных средств, а также на решение важнейших задач социально-экономического развития, на совершенствование общественной инфраструктуры и повышение уровня жизни населения. Эффективное использование муниципальных ресурсов позволяет своевременно и в полном объеме выполнять обязательства бюджета перед населением и кредиторами. Положительная динамика развития экономики поселения способствует укреплению налогового потенциала поселения, росту собственных доходов бюджета Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики.
За январь - сентябрь текущего года доходы бюджета поселения составили 6408,4 тыс. руб. или 48,1 % к годовому назначению, в том числе налоговые и неналоговые доходы 1469,977 тыс. руб., или 65,3 % к годовым назначениям. Увеличение по сравнению с аналогичным периодом прошлого года составляет 120,7 %.
В структуре собственных доходов бюджета поселения преобладают налоговые доходы 900,4 тыс. руб. или – 61,3 %, неналоговые доходы составляют 569,6 тыс. руб. или – 38,7 %. Поступление налоговых платежей за январь - сентябрь текущего года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличилось и составило 101,1 % (с учетом дополнительного норматива отчислений от налога на доходы физических лиц). Основу же налоговых доходов, как преобладающего источника собственных доходов, образуют налог на доходы физических лиц 5,4 %, акцизы по подакцизным товарам (продукции), произведённой на территории РФ 37,9 %, земельный налог 50,4 %, налог на имущество физических лиц 5,3 %, единый сельскохозяйственный налог 0,3 %, госпошлина 0,7 %. По этой группе доходов увеличение к аналогичному периоду прошлого года по налогу на имущество физических лиц составляет 145,2 %, по акцизам по подакцизным товарам (продукции), произведённой на территории РФ 116,1 % и уменьшение по налогу на доходы физических лиц составляет 67,0 %, единому сельскохозяйственному налогу 83,0 %, земельному налогу 94,9 % и госпошлине 60,3 %.
Поступление неналоговых доходов за 9 месяцев текущего года составило в сумме 569,6 тыс. руб., против 253,3 тыс. руб. за аналогичный период прошлого года, т. е. больше на 316,3 тыс. руб.
Собственная доходная база увеличилась и составляет 120,4 %.В структуре доходной части бюджета Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики безвозмездные поступления составляют 77,1 %, собственные доходы 22,9 %.
Финансовая помощь от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за 9 месяцев 2019 года поступила в объеме 4938,4 тыс. руб., что составляет 44,6 % к годовым назначениям и 118,6 % по отношению к аналогичному периоду прошлого года.
В целом по Персирланскому сельскому поселению Ядринского района Чувашской Республики собственных доходов за 9 месяцев 2019 года мобилизовано на 65,3 % к годовому плану. Собственные доходы бюджета поселения сформированы на 3,3 % за счет налога на доходы физических лиц, акцизов по подакцизным товарам (продукции), произведённой на территории РФ 23,3 %, земельного налога – 30,9 %, налога на имущество физических лиц 3,2 %, за счет госпошлины – 0,4 %, единого сельскохозяйственного налога – 0,2 %, доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности 26,3 %, доходов от продажи материальных и нематериальных активов 12,4 %.
Ожидаемое исполнение бюджета поселения за 2019 год по доходам прогнозируется по собственным доходам (без учета безвозмездных поступлений от бюджетов других уровней) в объеме 2172,7тыс. руб. с увеличением к уровню 2018 года на 108,7 %. Исполнение бюджета Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики по безвозмездным поступлениям с бюджетов других уровней ожидается в объеме 11078,7 тыс. руб. в размере 100% к уточненным годовым назначениям.
Поступление налоговых доходов в бюджет поселения за 2019 год прогнозируется в сумме 1485,9 тыс. руб. (с учетом дополнительного норматива от налога на доходы физических лиц), с уменьшением к уровню 2018 года на 25,7 %. При этом поступление от налога на доходы физических лиц, являющегося составной частью всех налоговых доходов, прогнозируется в объеме 64,5тыс. руб. по сравнению с 107,6 тыс. руб. за 2018 год с уменьшением к уровню 2018 года на 40,1 %, акцизов по подакцизным товарам (продукции), произведённой на территории РФ прогнозируется в сумме 375,7 тыс. руб. Земельный налог планируется в объеме 910,0 тыс. руб., с увеличением к уровню прошлого года на 1,8 %, налог на имущество физических лиц прогнозируется в сумме 125,0 тыс. руб. с увеличением к уровню 2018 года на 20,9 %, единый сельскохозяйственный налог в сумме 2,7 тыс. руб. и госпошлина в сумме 8,0 тыс. руб.
Поступление неналоговых доходов в бюджет поселения за 2019 год прогнозируется в сумме 686,8 тыс. руб., с увеличением к уровню прошлого года на 215,6 тыс. руб.
Исполнение доходной и расходной частей бюджета поселения за 9 месяцев текущего года осуществлялось в соответствии с утвержденной сводной бюджетной росписью доходов и расходов бюджета Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики на 2019 год.
Расходная часть бюджета Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики по итогам исполнения за 9 месяцев текущего года по разделам распределилась следующим образом:
«Общегосударственные вопросы» - 15,47 %,
«Национальная оборона» - 1,75 %,
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 0,00 %,
«Национальная экономика» - 27,82 %,
«Жилищно-коммунальное хозяйство» - 24,01 %
«Культура, кинематография» - 30,55 %,
«Физическая культура и спорт» - 0,4 %.
Расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» бюджета Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики определились в сумме 1058,496 тыс. рублей или 61,67 % от годовых назначений.
В состав указанного раздела вошли расходы на:
- функционирование органов местного самоуправления поселения – 803,559 тыс. рублей.
- резервный фонд - 1,0 тыс. рублей, за 9 месяцев текущего года расходы не производились.
- другие общегосударственные вопросы – 337,04 тыс. рублей, за 9 месяцев 2019 года расходы составили 254,937 тыс. рублей или 75,64 % от годовых назначений.
Ожидаемое исполнение бюджета Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики по данному разделу оценивается в сумме 1716,479 тыс. руб.
Расходы по разделу «Национальная оборона» бюджета Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики определились в сумме 119,855 тыс. руб. или 66,62 % от годовых назначений.
Расходы по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на обеспечение пожарной безопасности в бюджете Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики предусмотрены в сумме 0,5 тыс. руб., за 9 месяцев текущего года расходы по данному разделу не производились.
По разделу «Национальная экономика» в бюджете Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики предусмотрено средств на 2019 год в сумме 6912,396 тыс. руб. За 9 месяцев расходы составили 1903,275 тыс. руб. или 27,53 %.
На поддержание стабильной работы жилищно-коммунального хозяйства Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики за 9 месяцев 2019 года по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» направлено 1642,192 тыс. рублей или 60,55 % к годовому назначению по данному разделу. Ожидаемое исполнение бюджета Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики в 2019 году по данному разделу оценивается в сумме 2712,078 тыс. рублей.
Бюджетная политика в области культуры направлена на развитие и реализацию духовного потенциала жителей Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики.
Расходы бюджета Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики по данному разделу составили 2089,116 тыс. руб. или 86,75 % к годовому назначению. Средства направлены на:
- коммунальные услуги по учреждениям культуры – 233,095 тыс. руб.
- заработную плату и начисления на выплаты по оплате труда работников клубных учреждений – 636,2 тыс. руб.
- работы, услуги по содержанию имущества учреждений культуры – 127,002 тыс. рублей.
- налоги – 3,574 тыс. рублей.
- на обеспечение развития и укрепления материально - технической базы учреждений культуры – 1089,245 тыс. рублей.
Ожидаемое исполнение бюджета Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики в 2019 году по данному разделу составит 2408,272 тыс. руб.
По разделу «Физическая культура и спорт» в бюджете Персирланского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики на мероприятия по физической культуре и спорту в 2019 году предусмотрено средств в сумме 30,0 тыс. руб. За 9 месяцев текущего года расходы по данному разделу составили в сумме 27,5 тыс. рублей.