Об утверждении Порядка составления, утверждения и ведения бюджетной сметы 1. В соответствии с приказом Минфина РФ от 20 ноября 2007г. №112н «Об общих требованиях к порядку составления, утверждения и ведения бюджетных смет бюджетных учреждений» утвердить: 1.1. Порядок составления, утверждения и ведения бюджетной сметы согласно приложению № 1. 1.2. Форму «Бюджетная смета» согласно приложению № 2. 1.3. Форму «Обоснования (расчеты) к бюджетной смете» согласно приложению № 3. 1.4. Форму «Изменения в бюджетную смету» согласно приложению № 4. 1.5. Форму «Уточненная бюджетная смета» согласно приложению № 5. 2. Контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой. 3. Настоящее распоряжение вступает в силу с момента подписания. Глава администрации Орининского сельского поселения А.С.Суриков Приложение № 1 к распоряжению администрации Орининского сельского поселения от 30.11.2010 г. № 8 Порядок составления, утверждения и ведения бюджетной сметы Настоящий Порядок разработан в целях обеспечения единообразного подхода к составлению, утверждению и ведению бюджетной сметы органами местного самоуправления Орининского сельского поселения Моргаушского района Чувашской Республики, бюджетными учреждениями, являющимися получателями средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района Чувашской Республики (далее также – учреждение). I. Общие положения по составлению бюджетной сметы 1. Учреждение должно осуществлять операции по расходованию средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района в соответствии с бюджетной сметой (п. 1 ст. 161 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ). Бюджетная смета – это документ, устанавливающий объем прав учреждения на принятие им (или) исполнение в денежном выражении бюджетных обязательств в соответствии с классификацией расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующий финансовый год (далее также – смета). В бюджетной смете не отражаются средства, полученные учреждением от приносящей доход деятельности (если данному учреждению разрешено вести предпринимательскую деятельность в соответствии с его уставом, нормативными правовыми актами). 2. Смета составляется ежегодно на очередной финансовый год в рублях. Составляет и исполняет смету учреждение (получатель средств бюджета) (ст. 162 БК РФ). Составлением сметы является установление объема и распределения направлений расходования средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района на основании доведенных до учреждения (получателя бюджетных средств) в установленном порядке лимитов бюджетных обязательств на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств по обеспечению выполнения функций учреждения (получателя бюджетных средств), которые предусмотрены статьей 70 БК РФ. Расходование средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района на иные цели не допускается. 3. Смета учреждения составляется, утверждается и ведется в порядке, определенном главным распорядителем средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района, в ведении которого находится учреждение (далее также – главный распорядитель средств бюджета), в соответствии с Общими требованиями к порядку составления, утверждения и ведения бюджетных смет, утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20.11.2007 № 112н (ст. 158, 221 БК РФ). Порядок составления, утверждения и ведения бюджетных смет принимается главным распорядителем средств бюджета в форме единого документа, в котором детализируется схема согласования и утверждения смет, определяются конкретные сроки. 4. Смета составляется учреждением в соответствии с формой «Бюджетная смета», утверждаемой главным распорядителем средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района (приложение № 2 к настоящему распоряжению), и содержит следующие обязательные реквизиты: гриф утверждения, содержащий подпись (и ее расшифровку) соответствующего руководителя, уполномоченного утверждать смету учреждения и дату утверждения; наименование формы документа; финансовый год, на который представлены содержащиеся в документе сведения; наименование учреждения, составившего документ, и его код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)/наименование главного распорядителя средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района, составившего документ; код по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района; наименование единиц измерения показателей, включаемых в смету, и их код по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ); содержательная и оформляющая части. Содержательная часть формы сметы представляется в виде таблицы, содержащей коды строк, наименования направлений расходования средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района и соответствующих им кодов классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации, а также суммы по каждому направлению. Оформляющая часть формы сметы (включая изменения в смету и уточненную смету) содержит подписи (с расшифровкой) должностных лиц, ответственных за содержащиеся в смете данные, – руководителя учреждения, главного бухгалтера учреждения или иного уполномоченного руководителем лица, исполнителя документа, а также дату подписания (подготовки) сметы. Смета заверяется гербовой печатью учреждения. 5. Смета составляется в четырех экземплярах и направляется на утверждение главному распорядителю средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района по подведомственности с сопроводительным письмом не позднее сроков, установленных Порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Моргаушского района и внесения изменений в нее, утвержденный приказом финансового отдела администрации Моргаушского района от 27 декабря 2007г. №47(с измениями и дополнениями). Для защиты сметы учреждение должно представить хозяйственно-экономическое обоснование расходования средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района в разрезе кодов классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации. К смете прилагаются обоснования (расчеты) плановых сметных показателей (далее также – обоснования (расчеты), использованные при формировании сметы в виде расчетных таблиц в соответствии с формой «Обоснования (расчеты) к бюджетной смете», утвержденной настоящим приказом (приложение №3), а также копии утвержденных штатных расписаний, тарификационных списков. Обоснования (расчеты) должны присутствовать в любом случае вне зависимости от варианта утверждения смет (в том числе при утверждении сметы учреждения, являющегося главным распорядителем средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района, непосредственно руководителем главного распорядителя средств бюджета Орининского сельского поселения). 6. Сметы принимаются главным распорядителем средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района на рассмотрение только при наличии всех необходимых документов. Смета, обоснования (расчеты) и другие прилагаемые к смете документы представляются в трех экземплярах на бумажных носителях. Главный распорядитель средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района вправе запросить у учреждений иные документы и сведения, необходимые для согласования и утверждения смет. 7. Реорганизуемое учреждение составляет смету в порядке, аналогичном составлению бюджетной сметы учреждения, установленном главным распорядителем средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района, в ведение которого перешло реорганизуемое учреждение, на период текущего финансового года и в объеме доведенных до учреждения лимитов бюджетных обязательств. II. Расчет плановых сметных показателей 8. Смета составляется учреждением на основании разработанных и установленных (согласованных) главным распорядителем средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района на соответствующий финансовый год расчетных показателей, характеризующих деятельность учреждения и доведенных объемов лимитов бюджетных обязательств. 9. Лимиты бюджетных обязательств в форме уведомлений доводятся до учреждений, подведомственных главному распорядителю средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района, по кодам классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации с применением кодов классификации операций сектора государственного управления (далее – КОСГУ). 10. Показатели сметы формируются: - на период одного финансового года; - в разрезе кодов классификации расходов бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района с детализацией до кодов статей (подстатей) классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации. 11. Утвержденные показатели сметы учреждения должны соответствовать доведенным до него лимитам бюджетных обязательств на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств по обеспечению выполнения функций бюджетного учреждения, которые включают расходы на: - оплату труда работников бюджетных учреждений, денежное содержание (денежное вознаграждение, заработную плату) работников органов местного самоуправления Орининского сельского поселения, лиц, замещающих муниципальные должности, муниципальных служащих, иных категорий работников, командировочные и иные выплаты в соответствии с трудовыми договорами (служебными контрактами, контрактами) и законодательством Российской Федерации, законодательством субъекта Российской Федерации, муниципальными правовыми актами; - оплату поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг для муниципальных нужд; - уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации; - возмещение вреда, причиненного бюджетным учреждением при осуществлении его деятельности. Следовательно, в смете должны быть отражены перечисленные выше расходы, если такие расходы осуществляются учреждением. 12. В целях ведения аналитического учета учреждение детализирует показатели сметы по кодам аналитических показателей расходов бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района (далее – дополнительные коды). 13. Соответствие показателей сметы лимитам бюджетных обязательств означает, что сумма объемов расходов, отражаемых по дополнительным кодам, кодам статей (подстатей) классификации операций сектора государственного управления, равна объему лимитов бюджетных обязательств, доведенному до учреждения по соответствующему коду классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации. В смете приводятся только те коды классификации расходов бюджетов, по которым учреждение предусматривает затраты. 14. В смету не включаются расходы по предоставлению межбюджетных трансфертов местным бюджетам, субсидий (субвенций) юридическим и физическим лицам, расходы по обслуживанию государственного долга, расходы по погашению бюджетных кредитов, покупке ценных бумаг, другие расходы, не связанные с обеспечением выполнения функций учреждения. III. Согласование и утверждение бюджетных смет 15. Смета учреждения, являющегося главным распорядителем средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района, утверждается руководителем главного распорядителя средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района Чувашской Республики (ст. 221 БК РФ). 16. Смета учреждения, являющегося муниципальным учреждением (получателем средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района), утверждается главным распорядителем средств бюджета Орининского сельского поселения Моргаушского района, в ведении которого находится учреждение, не позднее срока, установленного Порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи районного бюджета Моргаушского района Чувашской Республикии внесения изменений в нее, утвержденного приказом финансового отдела от 27.12.2007г. №47 (далее также – Порядок №47). 17. Руководитель главного распорядителя средств бюджета в случае доведения муниципального задания до учреждения предоставляет в установленном им порядке руководителю учреждения право утверждать смету учреждения после предварительного ее согласования главным распорядителем средств бюджета. Руководитель главного распорядителя средств бюджета вправе в установленном им порядке ограничить предоставленное руководителю учреждения право утверждать смету учреждения в случае выявления нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации, допущенных соответствующим учреждением при исполнении указанной сметы. 18. Перед утверждением проект сметы учреждения согласовывается соответствующими службами главного распорядителя средств бюджета. Проверка смет и представленных вместе с ней учреждением документов (обоснования (расчеты) плановых сметных показателей), использованных при формировании сметы осуществляется на предмет: 1) обоснованности и эффективности планируемых расходов; 2) обоснованности расчета фонда оплаты труда; 3) обоснованности применяемых нормативов затрат; 4) обоснованности потребления энергоресурсов и иных коммунальных расходов; 5) обоснованности затрат на текущий и капитальный ремонты; 6) обоснованности затрат на увеличение стоимости основных средств; 7) соответствия бюджетной классификации расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. 19. При выявлении несоответствия показателей сметы утвержденным лимитам бюджетных обязательств смета возвращается учреждению на исправление. Учреждение обязано устранить замечания и повторно представить смету главному распорядителю средств бюджета. 20. Один экземпляр утвержденной сметы остается у главного распорядителя средств бюджета, один экземпляр сметы возвращается учреждению и два экземпляра сметы с обоснованиями (расчетами) представляется в Финансовый отдел администрации Моргаушского района в срок, определенный Порядком №47. IY. Ведение сметы учреждения 21. Ведение бюджетной сметы осуществляется учреждением. Ведением сметы является внесение изменений в смету в пределах доведенных учреждению в установленном порядке объемов соответствующих лимитов бюджетных обязательств, которые в течение финансового года могут изменяться. 22. Изменения в смету вносятся путем утверждения изменений показателей – сумм увеличения и (или) уменьшения объемов сметных назначений: - изменяющих объемы сметных назначений в случае изменения доведенного учреждению в установленном порядке объема лимитов бюджетных обязательств; - изменяющих распределение сметных назначений по кодам классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации (кроме кодов классификации операций сектора государственного управления), требующих изменения показателей бюджетной росписи главного распорядителя средств бюджета и лимитов бюджетных обязательств; - изменяющих распределение сметных назначений по кодам классификации операций сектора государственного управления, не требующих изменения показателей бюджетной росписи главного распорядителя средств бюджета и утвержденного объема лимитов бюджетных обязательств; - изменяющих распределение сметных назначений по кодам классификации операций сектора государственного управления, требующих изменения утвержденного объема лимитов бюджетных обязательств; - изменяющих распределение сметных назначений по дополнительным кодам; - изменяющих распределение сметных назначений и лимитов бюджетных обязательств в других случаях, установленных бюджетным законодательством. Если изменения в смете затрагивают показатели бюджетной росписи главного распорядителя средств бюджета и утвержденного объема лимитов бюджетных обязательств, то такие изменения возможны только после внесения соответствующих изменений в бюджетную роспись главного распорядителя средств бюджета и лимиты бюджетных обязательств. 23. Предложения по изменению сметы вносятся главному распорядителю средств бюджета руководителем учреждения в сроки, установленные Порядком №47 для внесения изменений в бюджетную роспись главного распорядителя средств бюджета и лимиты бюджетных обязательств. 24. Предложения о внесении изменений в смету вносятся руководителем учреждения в письменной форме (в форме заявки или иной форме, утверждаемой главным распорядителем средств бюджета), на величину предполагаемых изменений. Письменное предложение в обязательном порядке должно содержать: - основание для внесения изменений (ссылка на Указ, закон, решение, постановление, распоряжение (пункт), письмо, уведомление, на основании и (или) во исполнение которого вносятся ответствующие изменения); - обоснование причин предполагаемой или образовавшейся экономии средств с приведением расчетов, подтверждающих объем остающихся неиспользованными средств (по тем статьям и подстатьям КОСГУ, по которым расходы бюджета регламентируются нормативными правовыми актами и нормативами, например: расходы на оплату услуг, коммунальные расходы), а также обоснование необходимости направления этих средств на другие статьи и подстатьи расходов с приведением необходимых расчетов; - обоснование причин предлагаемых изменений (по тем статьям и подстатьям КОСГУ, по которым расходы бюджета не регламентируются нормативными правовыми актами, например: расходы на приобретение оборудования, капитальный ремонт, услуги связи). 25. Предложения по уменьшению расходов по кодам КОСГУ рассматриваются только при условии принятия учреждением письменного обязательства о недопущении образования кредиторской задолженности по уменьшаемым расходам. 26. Одновременно с предложением по изменению сметы учреждением представляются главному распорядителю средств бюджета, утвердившему смету, следующие документы: сведения по исполнению сметы; справка о кредиторской задолженности по состоянию на 1-е число месяца, в котором вносятся изменения; обоснования (расчеты) по изменяемым кодам классификации операций сектора государственного управления и дополнительным кодам; пояснительная записка с указанием размеров и причин внесения изменений по статьям с приложением обоснований (расчетов). 27. Главный распорядитель средств бюджета проверяет представленные учреждением документы в соответствии с правилами, установленными для утверждения первоначальной сметы (п.18 настоящего Порядка). 28. После положительного рассмотрения предложения руководителя учреждения об изменении сметы главным распорядителем средств бюджета учреждению направляется уведомление об изменении бюджетных ассигнований. Уменьшение бюджетных ассигнований, предусмотренных на исполнение публичных нормативных обязательств, для увеличения иных бюджетных ассигнований без внесения изменений в решение о бюджете Орининского сельского поселения Моргаушского района Чувашской Республики не допускается. Уведомление об изменении бюджетных ассигнований, направленное учреждению, одновременно служит основанием для внесения изменений в доведенные лимиты бюджетных обязательств и смету учреждения. 29. Внесение изменений в смету учреждением осуществляется не позднее пяти рабочих дней, после доведения учреждению уведомлений об изменении лимитов бюджетных обязательств. Внесение изменений в смету, требующее изменения показателей бюджетной росписи главного распорядителя средств бюджета и лимитов бюджетных обязательств, утверждается после внесения в установленном порядке изменений в бюджетную роспись главного распорядителя средств бюджета и лимиты бюджетных обязательств. 30. Изменения в смету вносятся в соответствии с формой, утверждаемой главным распорядителем средств бюджета на основе формы «Изменения в бюджетную смету», утвержденной настоящим распоряжением (приложение №4). 31. Изменения в смету учреждения, являющегося главным распорядителем средств бюджета, утверждаются руководителем главного распорядителя средств бюджета. Изменения в смету учреждения утверждаются руководителем главного распорядителя средств бюджета, в ведении которого находится учреждение, в срок, не позднее пяти дней со дня их представления в случае принятия положительного решения об утверждении изменения в смету. 32. В случае отклонения предлагаемых изменений сметы главный распорядитель средств бюджета возвращает учреждению с сопроводительным письмом весь пакет документов без исполнения с указанием причины их отклонения. 33. Действие утвержденных смет прекращается по окончании текущего финансового года. Внесение изменений в смету за истекший финансовый год не допускается. 34. Уточнение смет производится два раза в год: - по состоянию на 1 июля – в срок не позднее 10 июля текущего года; - по состоянию на 31 декабря – в срок не позднее 15 января следующего года. Уточнение смет осуществляется путем утверждения уточненных смет в порядке, предусмотренном для утверждения первоначальных смет, в соответствии с формой, утверждаемой главным распорядителем средств бюджета на основе формы «Уточненная бюджетная смета», утвержденной настоящим распоряжением (приложение №5). Один экземпляр утвержденной уточненной бюджетной сметы остается у главного распорядителя средств бюджета, один экземпляр сметы возвращается учреждению. 35. Главный распорядитель в срок не позднее 20 июля текущего года представляет в Финансовый отдел администрации Моргаушского района свод уточненных смет с обоснованиями (расчетами) по состоянию на 1 июля по типам и видам подведомственных учреждений. Приложение № 2 к распоряжению администрации Орининского сельского поселения от 30.11.2010 г. № 8 УТВЕРЖДАЮ _________________________________ (наименование должности) __________ ______________________ (подпись) (расшифровка подписи) «____» _____________ 20____года БЮДЖЕТНАЯ СМЕТА на ________ год КОДЫ Форма по КФД Дата Главный распорядитель средств бюджета Моргаушского района Чувашской Республики ________________________ По ППП Получатель средств бюджета Моргаушского района Чувашской Республики ________________________ По КОФК Единица измерения руб. По ОКЕИ 383 Наименование расхода Код Сумма раздела, подраздела целевой статьи вида расхо дов операции сектора государственного управления аналитического показателя дополнительной классифи кации 1 2 3 4 5 6 7 8 Заработная плата 211 Прочие выплаты 212 Начисления на выплаты по оплате труда 213 Услуги связи 221 Транспортные услуги 222 Коммунальные услуги 223 Арендная плата за пользование имуществом 224 Работы, услуги по содержанию имущества 225 Прочие работы, услуги 226 Пособия по социальной помощи населению 262 Прочие расходы 290 Увеличение стоимости основных средств 310 Увеличение стоимости материальных запасов 340 Руководитель________________________ ___________ ________________________ (наименование должности) (подпись) (расшифровка подписи) Исполнитель:_______________________ ___________ ________________________ (наименование должности) (подпись) (расшифровка подписи) Тел: ________ Дата составления сметы_________ М.П. Приложение № 3 к распоряжению администрации Орининского сельского поселения от 30.11.2010 г. № 8 ОБОСНОВАНИЯ (РАСЧЕТЫ) ПЛАНОВЫХ СМЕТНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ К БЮДЖЕТНОЙ СМЕТЕ Сведения об учреждении на дату представления сметы Полное наименование ___________________________________________________ Юридический адрес _____________________________________________________ Штатная численность ___________________ единиц. Фактическая численность _______________ единиц. 1. Здания и сооружения, находящиеся на балансе учреждения, представлены в таблице 1. Таблица 1 № п/п Местонахождение Общая занимаемая площадь (кв. м), кол-во этажей Год постройки Первоначальная стоимость (тыс. руб.) Остаточная стоимость на начало года (тыс. руб.) 1 2 3 4 5 6 2. Информация по должностям и штатной численности представлена в таблице 2. Таблица 2 Должности (по группам должностей, категории персонала) Штатная численность на начало года, предшествующего планируемому периоду (ед.) Штатная численность на начало планируемого периода (ед.) 1 2 3 Всего Фонд оплаты труда (руб.) Единый социальный налог (руб.) Примечание: к таблице 2 прилагается штатное расписание, тарификационные списки и другие необходимые документы. 3. Обоснования (расчеты) расходов по подстатье 211 «Заработная плата» для учреждений, в которых предусмотрена отраслевая система оплаты труда, приведены в таблице 3. Таблица 3 Количество должностей, профессий по штат ному расписанию Месячный фонд заработной платы по базовым окладам (согласно штат ному расписанию) Месячный фонд заработ ной платы по должност ным окладам (согласно штат ному расписанию) Среднемесячный размер компенсационных выплат (руб.) Среднемесячный размер стимулирующих выплат (руб.) Месячный фонд заработной платы (гр.4+гр.10 +гр.14) Годовой фонд заработной платы (гр.15х12 мес.) Доплата за вредные условия труда Доплата за работу в ночное время* Доплата за работу в выходные и праздничные дни** Доплата за выполнение работы временно отсутствующего работника*** Прочие виды доплат (расшифровать) Итого компенсационных выплат Надбавка за выслугу лет Надбавка за классность Прочие виды надбавок (расшифровать) Итого стимулирующих выплат 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 * расчет расходов на доплату в ночное время (таблица 3.1) ** расчет расходов на доплату за работу в выходные и праздничные дни (таблица 3.2) *** расчет расходов на доплату за выполнение работы временно отсутствующего работника (замена на время отпуска) (таблица 3.3) 3.1. Обоснования (расчеты) расходов на оплату труда работникам за работу в ночное время приведены в таблице 3.1. Таблица 3.1 Наименование должности, профессии Среднемесяч ный должностной оклад работника по тарификации (руб.) Среднемесяч ная норма рабочих часов Средняя заработная плата за 1 час (руб.) Количест во ночных часов в году (8х365) Количество работни ков (постов) Общее число ночных часов гр.5х гр.6 Размер доплаты в час (%) Сумма расходов в год (руб.) (гр.4 х гр.7 х гр.8)/100 Сумма расходов в месяц (руб.) гр.9/12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 3.2. Обоснования (расчеты) расходов на оплату труда работникам за работу в выходные и праздничные дни приведены в таблице 3.2. Таблица 3.2 Наименование должности, профессии Среднемесячный должностной оклад работника по тарификации (руб.) Среднемесячная норма рабочих часов Средняя заработная плата за 1 час (руб.) Количество праздничных часов Количество работников Сумма расходов на год (руб.) Сумма расходов в месяц (руб.) 1 2 3 4 5 6 7 8 3.3. Обоснования (расчеты) расходов на оплату труда работников, замещающих временно отсутствующих работников (отпуск) приведены в таблице 3.3. Таблица 3.3 Наименование должности, профессии Среднемесячная заработная плата (руб.) Средне дневной заработок (руб.) Количество должностей и профессий, подлежащих замене Продолжительность отпуска (дней) Число дней, подлежащих замене (гр.4хгр5) % доплаты Сумма расходов на год (руб.) (гр.3 х гр.6х гр.7) Сумма расходов в месяц (руб.) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 4. Обоснования (расчеты) расходов по подстатье 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» приведены в таблице 4. Таблица 4 Фонд оплаты труда Размер ЕСН (%) Сумма налога (гр.1*гр.2/100) 1 2 3 5. Обоснования (расчеты) расходов по подстатье 211 «Заработная плата» для органов местного самоуправления приведены в таблице 5. Таблица 5 Наименование должности по штатному расписанию Штат ная численность (ед.) Долж ност ной оклад (руб.) Месячная надбавка к должност ному окладу (оклад за классный чин) (руб.) (гр.3*4) Долж ност ной оклад в расчете на год (руб.) гр.3*12 Надбавка за выслугу лет (руб.) (гр.3*3) Ежемесяч ная надбавка за особые условия государственной службы (руб.) (гр.3*14) Надбавка за работу со сведениями, состав ляющими государственную тайну (руб.) (гр.3*1,5) Премия за выполне ние особо важных и сложных заданий (руб.) (гр.3*2,67) Ежемесячное денеж ное поощре ние (руб.) (гр.3* 20,5) Единовременная выплата при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска и материальная помощь (руб.) (гр.3*3,99) Годовой фонд оплаты труда (руб.) (гр.4+гр.5+гр.6+гр.7+гр.8+ гр.9+гр.10+гр.11)*гр.2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Итого 6. Обоснования (расчеты) расходов к подстатье 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» приведены в таблице 6. Таблица 6 Фонд оплаты труда Размер ЕСН (%) Сумма налога (гр.1*гр.2/100) 1 2 3 7. Обоснования (расчеты) расходов по подстатье 212 «Прочие выплаты» приведены в таблице 7. Таблица 7 № п/п Наименование расходов на прочие выплаты Сумма (руб.) 1 2 3 1. Суточные при служебных командировках 2. Компенсация за приобретение книгоиздательской продукции периодических изданий 3. Другие аналогичные расходы (расшифровать) Итого 8. Обоснования (расчеты) расходов на оплату суточных при служебных командировках приведены в таблице 8. Таблица 8 № п/п Наименование показателя Количество сотрудников, направляемых в командировку, в год (чел.) Количество суток пребывания в командировке (сут.) Размер оплаты суточных за 1 день (руб.) Сумма (руб.) гр.3*гр.4*гр.5 1 2 3 4 5 6 1. Суточные при нахождении в служебных командировках, в том числе: на территории Чувашской Республики за пределами Чувашской Республики 2. Суточные при нахождении в командировках на курсах повышения квалификации, в том числе: на территории Чувашской Республики за пределами Чувашской Республики Итого 9. Обоснования (расчеты) суммы компенсации за приобретение книгоиздательской продукции и периодических изданий приведены в таблице 9. Таблица 9 № п/п Наименование показателя Количество работников, получающих компенсацию, (чел.) Размер компенсации в месяц (руб.) Сумма (руб.) гр.3*гр4*12 1 2 3 4 5 1. Компенсация за приобретение книгоиздательской продукции и периодических изданий штатным сотрудникам 2. Компенсация за приобретение книгоиздательской продукции и периодических изданий привлеченным сотрудникам Итого 10.Обоснования (расчеты) расходов по подстатье 221 «Услуги связи» приведен в таблице 10. Таблица 10 № п/п Наименование расходов Количество Оплата за единицу в месяц (руб.) Всего расходы в месяц (руб.) гр3*гр.4 Расходы в год всего (руб.) гр5*12 1 2 3 4 5 6 1. Основное абонентское устройство 2. Абонентская плата за параллельные телефоны 3. Оплата за установку основных абонентских номеров 4. Оплата за услуги местной телефонной связи и внутризоновой связи Х Х 5. Оплата за услуги автоматизированной междугородной связи 6. Абонентская плата за основную радиоточку 7. Оплата за услуги мобильной связи 8. Подключение и использование глобальной сети Интернет 9. Оплата расходов на приобретение почтовых марок, маркированных конвертов и маркированных почтовых уведомлений 10. Другие аналогичные расходы (расшифровать) Итого X X 11. Обоснования (расчеты) расходов по подстатье 222 «Транспортные услуги» приведены в таблице 11. Таблица 11 № п/п Наименование расходов Сумма (руб.) 1 2 3 1. Расходы, связанные с оплатой проезда работников при служебных командировках 2. Подвоз продуктов 3. Транспортные услуги 4. Другие аналогичные расходы (расшифровать) Итого 12. Обоснования (расчеты) расходов, связанных с оплатой проезда при служебных командировках работников, приведены в таблице 12. Таблица 12 № п/п Наименование показателя Количество работников, направляемых в командировку, в год (чел.) Стоимость проезда в одну сторону (руб.) Сумма (руб.) (гр.3*гр.4)*2 1 2 3 4 6 1. Оплата проезда при служебных командировках, в том числе: по территории Чувашской Республики за пределами Чувашской Республики 2. Оплата проезда при командировках на курсы повышения квалификации, в том числе: по территории Чувашской Республики за пределами Чувашской Республики Итого 13. Обоснования (расчеты) расходов на подвоз продуктов приведены в таблице 13. Таблица 13 № п/п Наименование показателя Стоимость 1 поездки Количество дней Сумма (руб.) 1 2 3 4 5 1. Итого 14. Обоснования (расчеты) расходов по подстатье 223 «Коммунальные услуги» приведены в таблице 14. Таблица 14 № п/п Наименование Сумма (руб.) 1 2 3 Расходы по оплате договоров на приобретение коммунальных услуг для муниципальных нужд, всего в том числе: 1. Оплата услуг отопления и горячего водоснабжения 2. Оплата потребления электрической энергии 3. Оплата холодного водоснабжения 4. Оплата потребления газа 5. Другие аналогичные расходы (расшифровать) 15. Обоснования (расчеты) расходов на оплату услуг отопления и горячего водоснабжения приведены в таблице 15. Таблица 15 № п/п Наименование Ед. изм. Количество Тариф (с НДС) Сумма (руб.) 1 2 3 4 5 6 1. Отопление помещений 2. Горячее водоснабжение 3. Подогрев холодной воды Итого Х Х Х 16. Обоснования (расчеты) расходов на оплату потребления электрической энергии приведены в таблице 16. Таблица 16 № п/п Наименование Ед. изм. Количество Тариф (с НДС) Сумма (руб.) 1 2 3 4 5 6 1. Оплата потребления электрической энергии КВт/час 17. Обоснования (расчеты) расходов на оплату услуг холодного водоснабжения помещений приведены в таблице 17 Таблица 17 № п/п Наименование Ед. изм. Количество Тариф (с НДС) Сумма (руб.) 1 2 3 4 5 6 1. Водопотребление куб.м 2. Водоотведение куб.м Итого 18. Обоснования (расчеты) расходов на оплату потребления природного газа приведены в таблице 18. Таблица 18 № п/п Наименование Ед. изм. Количество Тариф (с НДС) Сумма (руб.) 1 2 3 4 5 6 1. Оплата потребления природного газа тыс. куб.м 19. Обоснования (расчеты) расходов по подстатье 224 «Арендная плата за пользование имуществом» приведены в таблице 19. Таблица 19 № п/п Перечень имущества Местона хождение Количество помещений, транспортных средств Площадь арендуемых помещений (кв. м) Срок аренды (мес.) Средняя стоимость в месяц 1 кв.м (одной един. автотранс порта) (руб.) Сумма (руб.) гр.3*гр.4* гр.5* гр.6 1 2 3 4 5 6 7 7 1. 2. 3. 20. Обоснования (расчеты) расходов по подстатье 225 «Работы, услуги по содержанию имущества» приведены в таблице 20. Таблица 20 № п/п Наименование расходов Ед. изм. Количество (объем) Стоимость за единицу (руб.) Сумма (руб.) 1 2 3 4 5 6 1. Уборка и вывоз мусора Дератизация, дезинфекция, дезинсекция помещений Техническое и эксплуатационное обслуживание здания мес. 2. Обслуживание оборудования и инвентаря, в том числе: Техническое обслуживание оборудования и инвентаря (расшифровать) шт. Техническое обслуживание медицинского оборудования (расшифровать) Текущий ремонт оборудования и инвентаря (расшифровать) шт. 3. Обслуживание транспорта, в том числе: шт. Текущий ремонт транспорта шт. Техническое обслуживание транспорта шт. 4. Оплата текущего ремонта административных зданий и помещений (с представлением смет или расчетов и обоснований) Х Х Х 5. Капитальный ремонт зданий, сооружений, помещений, машин, оборудования (с представлением титульных списков, выписок из проектно-сметной документации, заключения Главгосэкспертизы, экологической экспертизы (в случае необходимости), смет или расчетов и обоснований на капитальный ремонт) Х Х Х 6. Другие аналогичные расходы Итого Х Х Х 21. Обоснования (расчеты) расходов по подстатье 226 «Прочие работы, услуги» приведены в таблице 21. Таблица 21 № п/п Наименование Сумма (руб.) 1 2 3 Расходы всего в том числе: 1. Найм жилых помещений при служебных командировках 2. Услуги вневедомственной (в том числе пожарной) охраны 3. Установка и монтаж локальных вычислительных сетей, систем охранной и пожарной сигнализации, видеонаблюдения 4. Изготовление и (или) приобретение бланочной продукции (в том числе: бланков строгой отчетности, первичных учетных документов, регистров бюджетного учета, отчетности и пр.) 5. Услуги в области информационных технологий (приобретение и обновление справочно-информационных баз данных, сопровождение программного обеспечения) 6. Услуги по страхованию (автотранспорта) 7. Проведение медицинских осмотров 8. Информационные услуги (подписка на периодические издания, приобретение справочной литературы (за исключением библиотечного фонда), объявления в газету) 9. Оплата обучения на курсах повышения квалификации 10. Оплата труда внештатных работников 11. Другие аналогичные расходы (расшифровать) Примечание: для расчета расходов на оплату договоров на предоставление питания расчеты представляются по форме в соответствии с таблицей 37. 22. Обоснования (расчеты) расходов по найму жилых помещений при служебных командировках приведены в таблице 22. Таблица 22 № п/п Наименование показателя Количество суток Стоимость проживания в сутки Сумма (руб.) (гр.3*гр.4) 1 2 3 4 5 1. Оплата расходов по найму жилых помещений при служебных командировках, в том числе: на территории Чувашской Республики за пределами Чувашской Республики 2. Оплата расходов по найму жилых помещений при служебных командировках на курсах повышения квалификации, в том числе: по территории Чувашской Республики за пределами Чувашской Республики Итого 23. Обоснования (расчеты) расходов за услуги вневедомственной (в том числе пожарной) охраны приведены в таблице 23. Таблица 23 № п/п Наименование показателя Количество объектов Стоимость 1 объекта в год (руб.) Сумма (руб.) (гр.3*гр.4) 1 2 3 4 5 1. Оплата услуг вневедомственной охраны 2. Оплата услуг пожарной охраны 3. Другие аналогичные расходы Итого 24. Обоснования (расчеты) расходов на установку и монтаж локальных вычислительных сетей, систем охранной и пожарной сигнализации, видеонаблюдения приведены в таблице 24. Таблица 24 № п/п Наименование услуги Количество объектов Стоимость 1 объекта в год (руб.) Сумма (руб.) (гр.3*гр.4) 1 2 3 4 5 Итого 25. Обоснования (расчеты) расходов на изготовление и (или) приобретение бланочной продукции (в том числе: бланков строгой отчетности, первичных учетных документов, регистров бюджетного учета, отчетности и пр.) приведены в таблице 25. Таблица 25 № п/п Наименование показателя Единица измерения Количество Стоимость 1 единицы (руб.) Сумма (руб.) (гр.4*гр.5) 1 2 3 4 5 6 Итого 26. Обоснования (расчеты) расходов за услуги в области информационных технологий (приобретение и обновление справочно-информационных баз данных, сопровождение программного обеспечения) приведены в таблице 26. Таблица 26 № п/п Наименование показателя Количество месяцев Стоимость в месяц (руб.) Сумма (руб.) (гр.3*гр.4) 1 2 3 4 5 Итого 27. Обоснования (расчеты) расходов за услуги по страхованию (автотранспорта) приведены в таблице 27. Таблица 27 № п/п Вид автотранспорта Количество Стоимость за единицу (руб.) Сумма (руб.) (гр.3*гр.4) 1 2 3 4 5 1. Легковой а/т (перечень) 2. Грузовой а/т (перечень) 3. Прочий а/т (перечень) Итого 28. Обоснования (расчеты) расходов за услуги по проведению обязательных медицинских осмотров (обследований) приведены в таблице 28. Таблица 28 № п/п Категория работников, подлежащая обязательному медицинскому осмотру (обследованию) Количество чел. Количество осмотров (обследований) в год Стоимость за 1 человека (руб.) Сумма (руб.) (гр.3*гр.4) 1 2 3 4 5 6 Итого 29. Обоснования (расчеты) расходов на информационные услуги (подписка на периодические издания, приобретение справочной литературы (за исключением библиотечного фонда), объявления в газету) приведены в таблице 29. Таблица 29 № п/п Наименование показателя Количество экз. (шт.) Стоимость за единицу (руб.) Сумма (руб.) (гр.3*гр.4) 1 2 3 4 5 Итого 30. Обоснования (расчеты) расходов на оплату обучения на курсах повышения квалификации приведены в таблице 30. Таблица 30 № п/п Наименование показателя Количество (чел.) Стоимость обучения 1 чел. (руб.) Сумма (руб.) (гр.3*гр.4) 1 2 3 4 5 Итого 31. Обоснования (расчеты) расходов на оплату труда внештатных работников приведены в таблице 31 Таблица 31 № п/п Виды оказываемых услуг Количество (чел.) Размер вознаграждения на 1 чел. (руб.) Сумма (руб.) (гр.3*гр.4) Расчет ЕСН Итого расходов (гр.5+гр.6) 1 2 3 4 5 6 7 Итого 32. Обоснования (расчеты) расходов по подстатье 262 «Пособия по социальной помощи населению» приведены в таблице 32. Таблица 32 № п/п Наименование показателя Количество человек Размер выплат на 1 человека (руб.) Сумма (руб.) 1 2 3 4 5 1. Единовременное пособие при увольнении 2. Оплата пособий и денежных выплат различным категориям граждан, в том числе: 3. Другие аналогичные расходы Итого 33. Обоснования (расчеты) расходов по подстатье 290 «Прочие расходы» приведены в таблице 33. Таблица 33 № п/п Наименование показателя Единица измерения Количество Тариф (ставка налога) за единицу Сумма (руб.) 1 2 3 4 5 6 1. Государственная пошлина за технический осмотр автомобиля 2. Уплата налогов, в том числе (расшифровать) 3. Другие аналогичные расходы (расшифровать) Итого 34. Обоснования (расчеты) расходов по подстатье 310 «Увеличение стоимости основных средств» приведены в таблице 34. Таблица 34 № п/п Наименование расходов Фактическое наличие на 01.01.200_г. Количество приобретаемого имущества* (шт.) Цена за единицу (руб.) Сумма (руб.) гр.3*гр.4 1 2 3 4 5 6 1. Приобретение основных средств, в том числе: оборудования (расшифровать) транспортных средств (расшифровать) производственного и хозяйственного инвентаря (расшифровать) библиотечного фонда (на бумажных и иных носителях) прочие основные средства (расшифровать) Итого * Дается пояснение необходимости приобретения имущества (с учетом имеющегося в наличии имущества, срока его эксплуатации и технического состояния). 35. Обоснования (расчеты) расходов по подстатье 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» приведены в таблице 35. Таблица 35 Наименование расходов Сумма (руб.) 2 3 Медикаменты, перевязочные средства и прочие лечебные расходы Продукты питания Горюче-смазочные материалы Котельно-печное топливо Прочие материальные запасы, в том числе: Мягкий инвентарь Канцелярские принадлежности Хозяйственные материалы Строительные материалы Другие аналогичные расходы Итого 36. Обоснования (расчеты) расходов на медикаменты, перевязочные средства и прочие лечебные расходы приведены в таблице 36 и таблице 36.1. Таблица 36 № п/п Наименование Количество койко-дней (посещений) Планируемые расходы на 1 койко-день (посещение) (руб.) Сумма (руб.) 1 2 3 4 5 1. Медикаменты 2. Перевязочные средства 3. Прочие лечебные расходы Итого Примечание: расчет расходов, приведенный в таблице 39, представляется только лечебными учреждениями. Таблица 36.1 № п/п Наименование Количество Цена за единицу Сумма (руб.) 1 2 3 4 5 1. Медикаменты 2. Перевязочные средства 3. Прочие лечебные расходы Итого 37. Обоснования (расчеты) расходов на продукты питания приведены в таблице 37. Таблица 37 № п/п Наименование показателя Численность детей, коек Количество дней функционирования Планируемые расходы на питание в день Сумма (руб.) 1 2 3 4 5 6 Итого 38. Обоснования (расчеты) расходов на горюче-смазочные материалы приведены в таблице 38. Таблица 38 № п/п Марка автомобиля Коли чество автомо билей Марка ГСМ Планируемый пробег в год (км) Норматив расходова ния (л/100 км) Потреб ность ГСМ (л) Цена (руб.) Сумма (руб.) 1 2 3 4 6 7 8 9 Итого 39. Обоснования (расчеты) расходов на котельно-печное топливо приведены в таблице 39. Таблица 39 № п/п Наименование расходов Единица измерения Кол-во Цена за единицу (руб.) Сумма (руб.) 1 2 3 4 5 6 1. Приобретение угля 2. Приобретение дров 3. Приобретение торфобрикета Итого 40. Обоснования (расчеты) расходов на прочие материальные запасы приведены в таблице 40 Таблица 40 № п/п Наименование расходов Единица измерения Кол-во Цена за единицу (руб.) Сумма (руб.) 1 2 3 4 5 6 Канцелярские принадлежности (расшифровать) Хозяйственные материалы (расшифровать) Строительные материалы (расшифровать) Другие аналогичные расходы (расшифровать) Итого 41. Обоснования (расчеты) расходов на приобретение мягкого инвентаря приведены в таблице 41. Таблица 41 № п/п Наименование изделия Потребность Срок службы Фактичес кое наличие Подлежит списанию Потребность в приобретении Цена за единицу Сумма (руб.) 1 2 3 4 5 6 7 8 Итого Приложение № 4 к распоряжению администрации Орининского сельского поселения от 30.11.2010 г. № 8 УТВЕРЖДАЮ _________________________________ (наименование должности) __________ ______________________ (подпись) (расшифровка подписи) «_____» ______________ 20____года ИЗМЕНЕНИЯ В БЮДЖЕТНУЮ СМЕТУ на ________ год КОДЫ Форма по КФД дата Главный распорядитель средств бюджета Моргаушского района Чувашской Республики ________________________ По ППП Получатель средств бюджета Моргаушского района Чувашской Республики ________________________ По КОФК Единица измерения руб. По ОКЕИ 383 Наименование расхода Код Сумма (+, -) раздела, подраздела целевой статьи вида расхо дов операции сектора государственного управления аналитического показателя дополнительной классифи кации 1 2 3 4 5 6 7 8 Заработная плата 211 Прочие выплаты 212 Начисления на выплаты по оплате труда 213 Услуги связи 221 Транспортные услуги 222 Коммунальные услуги 223 Арендная плата за пользование имуществом 224 Работы, услуги по содержанию имущества 225 Прочие работы, услуги 226 Пособия по социальной помощи населению 262 Прочие расходы 290 Увеличение стоимости основных средств 310 Увеличение стоимости материальных запасов 340 Руководитель ______________________ ______________ ______________________________ (наименование должности) (подпись) (расшифровка подписи) Исполнитель:_______________________ ______________ ______________________________ (наименование должности) (подпись) (расшифровка подписи) Тел: ________ Дата подготовки изменений в смету _________ М.П. Приложение № 5 к распоряжению администрации Орининского сельского поселения от 30.11.2010 г. № 8 УТВЕРЖДАЮ _________________________________ (наименование должности) __________ ______________________ (подпись) (расшифровка подписи) «_____» ______________ 20____ года УТОЧНЕННАЯ БЮДЖЕТНАЯ СМЕТА на ________ год КОДЫ Форма по КФД дата Главный распорядитель средств бюджета Моргаушского района Чувашской Республики ________________________ По ППП Получатель средств бюджета Моргаушского района Чувашской Республики ________________________ По КОФК Единица измерения руб. По ОКЕИ 383 Наименование расхода Код Сумма раздела, подраздела целевой статьи вида расхо дов операции сектора государственного управления аналитического показателя дополнительной классифи кации 1 2 3 4 5 6 7 8 Заработная плата 211 Прочие выплаты 212 Начисления на выплаты по оплате труда 213 Услуги связи 221 Транспортные услуги 222 Коммунальные услуги 223 Арендная плата за пользование имуществом 224 Работы, услуги по содержанию имущества 225 Прочие работы, услуги 226 Пособия по социальной помощи населению 262 Прочие расходы 290 Увеличение стоимости основных средств 310 Увеличение стоимости материальных запасов 340 Руководитель ______________________ ______________ ______________________________ (наименование должности) (подпись) (расшифровка подписи) Исполнитель:_______________________ ______________ ______________________________ (наименование должности) (подпись) (расшифровка подписи) Тел: ________ Дата подготовки изменений в смету _________ М.П.