Информация о ходе исполнения бюджета Красноармейского района Чувашской Республики за 9 месяцев 2016 года подготовлена на основе анализа показателей, утвержденных Решением Собрания депутатов Красноармейского района Чувашской Республики от 21.12.2015 № С-4/2 «О бюджете Красноармейского района Чувашской Республики на 2016 год» с изменениями от 20.06.2016 № С-9/1 (далее - Решение), показателей сводной бюджетной росписи и показателей, отраженных в отчете об исполнении бюджета Красноармейского района Чувашской Республики за 9 месяцев 2016 года.
Безвозмездные поступления в сумме 7804,8 тыс. рублей, увеличенные после утверждения Решения о бюджете, учтены в показателях сводной бюджетной росписи по доходам и расходам без внесения изменений в Решение о бюджете, что не противоречит части 3 статьи 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации и части 1 статьи 66 Решения Собрания депутатов Красноармейского района Чувашской Республики «Положения о регулировании бюджетных правоотношений в Красноармейском районе Чувашской Республики».
- Исполнение бюджета Красноармейского района по доходам
Решением о бюджете доходы утверждены в сумме 232604,9 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 156785,8 тыс. рублей или 67,4% к объему доходов. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет в сумме 75819,1 тыс. рублей или 32,6% к объему доходов.
Сводной бюджетной росписью доходы увеличены на 7804,8 тыс. рублей или на 3,4% и утверждены в сумме 240409,7 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений - в сумме 164590,6 тыс. рублей (68,5%), объем собственных доходов – в сумме 75819,1 тыс. рублей (31,5%).
Согласно отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2016 года доходы поступили в сумме 163506,5 тыс. рублей или 68,0% к утвержденным годовым назначениям.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления доходов сократились на 25362,5 тыс. рублей или на 13,4% (за 9 месяцев 2015 года поступило 188869,0 тыс. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 56706,6 тыс. рублей или 74,8% к годовым назначениям (75819,1 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 34,7%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления собственных доходов увеличились на 854,1 тыс. рублей или на 1,5% (за 9 месяцев 2015 года поступило 55852,5 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 53472,3 тыс. рублей или 75,5% к годовым назначениям (70802,6 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов составляет 94,3%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления налоговых доходов увеличились на 1776,5 тыс. рублей или на 3,4% (за 9 месяцев 2015 года поступило 51695,8 тыс. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме 3234,2 тыс. рублей или 64,5% к годовым назначениям (5016,5 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов составила 5,7%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления неналоговых доходов сократились на 922,5 тыс. рублей или на 22,2% (за 9 месяцев 2015 года поступило 4156,7 тыс. рублей).
В объеме налоговых доходов:
- доля налога на доходы физических лиц составила 82,4% (поступило 44051,4 тыс. рублей или 75,9% к годовым назначениям – 58017,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (43161,4 тыс. рублей) наблюдается рост поступлений налога на доходы физических лиц на 890,0 тыс. рублей или на 2,1%;
- доля налога на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации составила 6,1% (поступило 3246,4 тыс. рублей или 87,5% к годовым назначениям – 3708,4 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (2110,6 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 1135,8 тыс. рублей или на 53,8%;
- доля налога на совокупный доход – 8,8% (поступило 4709,7 тыс. рублей или 78,6% к годовым назначениям – 5991,6 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года в сумме 4572,9 тыс. рублей наблюдается увеличение поступлений налогов на совокупный доход на 136,8 тыс. рублей или на 3,0%;
- доля налога на имущество (транспортный налог) составила 0,4% (поступило 188,4 тыс. рублей или 23,8% к годовым назначениям 792,1 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (476,8 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений на 288,4 тыс. рублей или в 2,5 раза;
- доля налога на добычу полезных ископаемых составила 0,7% (поступило 397,6 тыс. рублей или 36,5% к годовым назначениям 1090,7 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (823,2 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений на 425,6 тыс. рублей или в 2,1 раза;
- доля за государственную пошлину составила 1,6% (поступило 878,8 тыс. рублей или 73,1% к годовым назначениям – 1202,8 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года в сумме 550,9 тыс. рублей наблюдается увеличение поступлений государственной пошлины на 327,9 тыс. рублей или в 1,6 раза.
В объеме неналоговых доходов:
- доля поступления доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности составила 46,8% (поступило 1512,0 тыс. рублей или 50,6% к утвержденным годовым назначениям – 2987,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года в сумме 2071,0 тыс. рублей наблюдается уменьшение поступлений на 559,0 тыс. рублей или в 1,4 раза;
- доля поступления платежей при пользовании природными ресурсами составила 24,3% (поступило 785,2 тыс. рублей или 87,3% к годовым назначениям – 900,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года в сумме 697,5 тыс. рублей наблюдается увеличение поступлений на 87,7 тыс. рублей или на 12,6%;
- доля поступления доходов от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства составила 3,9% (поступило 127,5 тыс. рублей или 67,3% к утвержденным годовым назначениям – 189,5 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года в сумме 501,7 тыс. рублей наблюдается уменьшение поступлений на 374,2 тыс. рублей или в 3,9 раза;
- доля поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов составила 9,7% (поступило 315,2 тыс. рублей или 108,7% к утвержденным годовым назначениям – 290,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года в сумме 365,1 тыс. рублей наблюдается уменьшение поступлений на 49,9 тыс. рублей или на 13,7%;
- доля поступления штрафов, санкций, возмещений ущерба – 14,4% (поступило 464,5 тыс. рублей или 101,0% к годовым назначениям – 460,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года в сумме 333,4 тыс. рублей наблюдается рост поступлений на 131,1 тыс. рублей или на 39,3%;
- доля поступления прочих неналоговых доходов составила 0,9% (поступило 29,8 тыс. рублей или 15,7% при годовых назначениях в сумме 190,0 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года в сумме 188,0 тыс. рублей наблюдаетсяуменьшение поступлений на 158,2 тыс. рублей или в 6,3 раза.
Безвозмездные поступления составили в сумме 106799,9 тыс. рублей или 64,9% к годовым назначениям (164590,6 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 68,5%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений уменьшился на 26216,6 тыс. рублей или на 19,7% (за 9 месяцев 2015 года поступило – 133016,5 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет:
- дотаций бюджетам муниципальных районов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – 436,5 тыс. рублей или 75,0% к годовым назначениям – 581,8 тыс. рублей, (доля – 0,4%);
- субсидий бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) – 13269,1 тыс. рублей или 40,2% к годовым назначениям – 33016,0 тыс. рублей, (доля – 12,4%);
- субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований – 87389,3 тыс. рублей или 71,9% к годовым назначениям – 121581,8 тыс. рублей, (доля – 81,5%);
- иных межбюджетных трансфертов – 6142,6 тыс. рублей или 62,4% к годовым назначениям – 9848,6 тыс. рублей, (доля – 5,7%);
- от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – минус 437,6 тыс. рублей.
- Исполнение бюджета Красноармейского района по расходам
Расходы на 2016 год утверждены Решением о бюджете в объеме 239153,8 тыс. рублей. Сводной бюджетной росписью расходы увеличены на 7804,8 тыс. рублей и составили 246958,6 тыс. рублей.
За 9 месяцев 2016 года расходная часть бюджета Красноармейского района Чувашской Республики исполнена в сумме 160321,4 тыс. рублей, что составляет 67,0% к годовым назначениям, утвержденным Решением о бюджете и 64,9% к назначениям, утвержденным сводной бюджетной росписью. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов сократился на 32284,9 тыс. рублей или на 16,8% (за 9 месяцев 2015 года расходы исполнены в сумме 192606,3 тыс. рублей или 66,0% к годовым назначениям, утвержденным сводной бюджетной росписью в сумме 291773,2 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» – 16645,5 тыс. рублей (59,8% к годовым назначениям – 27858,4 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов бюджета Красноармейского района Чувашской Республики составила 10,4%;
«Национальная оборона» – 674,7 тыс. рублей (71,2% к годовым назначениям – 947,5 тыс. рублей), доля – 0,4%;
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – 1610,0 тыс. рублей (71,2% к годовым назначениям – 2262,4 тыс. рублей), доля – 1,0%;
«Национальная экономика» – 9001,6 тыс. рублей (27,7% к годовым назначениям – 32545,6 тыс. рублей), доля – 5,6%;
«Образование» – 102980,3 тыс. рублей (72,9% к годовым назначениям – 141319,5 тыс. рублей), доля – 64,2%;
«Культура, кинематография» – 8033,9 тыс. рублей (64,1% к годовым назначениям – 12534,6 тыс. рублей), доля – 5,0%;
«Социальная политика» – 8405,5 тыс. рублей (69,7% к годовым назначениям – 12055,4 тыс. рублей), доля – 5,3%;
«Физическая культура и спорт» – 218,2 тыс. рублей (60,6% к годовым назначениям – 360,0 тыс. рублей), доля – 0,1%;
«Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» – 12751,7 тыс. рублей (76,0% к годовым назначениям – 16775,2 тыс. рублей), доля – 8,0%.
Расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» при плановых назначениях в сумме 300,0 тыс. рублей по состоянию на 01 октября 2016 года не производились.
- Результат исполнения бюджета Красноармейского района
По состоянию на 1 октября 2016 года бюджет Красноармейского района Чувашской Республики исполнен с профицитом в сумме 3185,1 тыс. рублей (в аналогичным периоде 2015 года бюджет исполнен с дефицитом в сумме 3737,2 тыс. рублей).
Председатель
Контрольно-счетного органа
Красноармейского района М.В. Трофимова
28 октября 2016г.