Информация о ходе исполнения бюджета Большешатьминского сельского поселения Красноармейского района Чувашской Республики за 9 месяцев 2016 года подготовлена на основе анализа показателей, утвержденных Решением Собрания депутатов Большешатьминского сельского поселения Красноармейского района Чувашской Республики от 23.12.2015 № С-5/1 «О бюджете Большешатьминского сельского поселения Красноармейского района Чувашской Республики на 2016 год» с изменениями от 21.06.2016 года № С-10/1 (далее - Решение), показателей сводной бюджетной росписи и показателей, отраженных в отчете об исполнении бюджета Большешатьминского сельского поселения Красноармейского района Чувашской Республики за 9 месяцев 2016 года.
Безвозмездные поступления в сумме 4358,3 тыс. рублей, увеличенные после утверждения Решения о бюджете, учтены в показателях сводной бюджетной росписи по доходам и расходам без внесения изменений в Решение о бюджете, что не противоречит части 3 статьи 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации и части 2 статьи 56 Решения Собрания депутатов Большешатьминского сельского поселения Красноармейского района Чувашской Республики «Положения о регулировании бюджетных правоотношений в Большешатьминском сельском поселении Красноармейском районе Чувашской Республики».
- Исполнение бюджета Большешатьминского сельского поселения по доходам
Решением о бюджете доходы утверждены в сумме 3817,8 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 2530,4 тыс. рублей или 66,3% к объему доходов, объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) в сумме 1287,4 тыс. рублей или 33,7% к объему доходов.
Сводной бюджетной росписью доходы увеличены на 4358,3 тыс. рублей или в 2,1 раза и утверждены в сумме 8176,1 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений - в сумме 6888,7 тыс. рублей (84,3%), объем собственных доходов – в сумме 1287,4 тыс. рублей (15,7%).
Согласно отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2016 года доходы поступили в сумме 2069,8 тыс. рублей или 25,3% к утвержденным годовым назначениям.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления доходов сократились на 1511,3 тыс. рублей или в 1,73 раза (за 9 месяцев 2015 года поступило 3581,1 тыс. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 879,5 тыс. рублей или 68,3% к годовым назначениям (1287,4 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 42,5%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления собственных доходов увеличились на 372,4 тыс. рублей или в 1,73 раза (за 9 месяцев 2015 поступило 507,1 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 607,9 тыс. рублей или 72,8% к годовым назначениям (835,0 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов составляет 69,1%.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступления налоговых доходов увеличились на 100,8 тыс. рублей или на 19,9% (за 9 месяцев 2015 поступило 507,1 тыс. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме 271,6 тыс. рублей или 60,0% к годовым назначениям (452,4 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов составила 30,9%. В отчетном периоде прошлого года поступлений неналоговых доходов не было.
В объеме налоговых доходов:
- доля налога на доходы физических лиц составила 7,0% (поступило 42,7 тыс. рублей или 117,7% к годовым назначениям – 36,3 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (22,1 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений налога на доходы физических лиц на 20,6 тыс. рублей или в 1,93 раза;
- доля налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации составила 65,1% (поступило 395,6 тыс. рублей или 87,5% к годовым назначениям – 451,9 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (257,4 тыс. рублей) наблюдается увеличение поступлений на 138,2 тыс. рублей или в 1,54 раза;
- доля налогов на совокупный доход – 0,4% (поступило 2,3 тыс. рублей или 72,0% к годовым назначениям – 3,2 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года в сумме 3,2 тыс. рублей наблюдается уменьшение поступлений налогов на совокупный доход на 0,9 тыс. рублей или на 28,1%;
- доля налога на имущество составила 26,6% (поступило 162,0 тыс. рублей или 48,5% к годовым назначениям 333,9 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года (215,8 тыс. рублей) наблюдается уменьшение поступлений на 53,8 тыс. рублей или на 24,9%;
- доля за государственную пошлину составила 0,9% (поступило 5,3 тыс. рублей или 54,1% к годовым назначениям – 9,7 тыс. рублей), в сравнении с аналогичным периодом 2015 года в сумме 8,6 тыс. рублей наблюдается уменьшение поступлений государственной пошлины на 3,3 тыс. рублей или на 38,4%.
В объеме неналоговых доходов:
- доля поступления доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности составила 81,5% (поступило 221,3 тыс. рублей или 53,7% к утвержденным годовым назначениям – 412,0 тыс. рублей);
- доля поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов составила 3,6% (поступило 9,8 тыс. рублей или 24,4% к годовым назначениям – 40,4 тыс. рублей);
- доля поступления штрафов, санкций, возмещений ущерба – 14,9% (поступило 40,5 тыс. рублей при годовом назначении в сумме 0,0 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления составили в сумме 1190,3 тыс. рублей или 17,3% к годовым назначениям (6888,7 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 57,5%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений уменьшился на 1883,7 тыс. рублей или в 2,58 раза (за 9 месяцев 2015 года поступило 3074,0 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет:
- дотаций в сумме 1039,5 тыс. рублей или 73,8% к годовым назначениям – 1409,2 тыс. рублей, (доля – 87,3%);
- субсидий в сумме 96,4 тыс. рублей или 1,8% к годовым назначениям – 5406,9 тыс. рублей, (доля – 8,1%);
- субвенций в сумме 52,4 тыс. рублей или 74,2% к годовым назначениям – 70,6 тыс. рублей, (доля – 4,4%);
- прочих безвозмездных поступлений в сумме 2,0 тыс. рублей или 100,0% к годовым назначениям – 2,0 тыс. рублей, (доля – 0,2%).
- Исполнение бюджета Большешатьминского сельского поселения по расходам
Расходы на 2016 год утверждены Решением о бюджете в объеме 3890,2 тыс. рублей. Сводной бюджетной росписью расходы увеличены на 4358,3 тыс. рублей и составили 8248,5 тыс. рублей.
За 9 месяцев 2016 года расходная часть бюджета Большешатьминского сельского поселения исполнена в сумме 1743,7 тыс. рублей, что составляет 21,1% к утвержденным годовым назначениям. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов сократился на 1688,5 тыс. рублей или в 1,96 раза (за 9 месяцев 2015 года расходы исполнены в сумме 3432,2 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» – 740,9 тыс. рублей или 67,4% к годовым назначениям в сумме 1099,6 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов составила 42,5%;
«Национальная оборона» – 42,9 тыс. рублей или 60,8% к годовым назначениям в сумме 70,6 тыс. рублей), доля – 2,5%;
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – 4,8 тыс. рублей (70,2% к годовым назначениям в сумме 6,8 тыс. рублей), доля – 0,3%;
«Национальная экономика» – 292,2 тыс. рублей (4,8% к годовым назначениям в сумме 6054,7 тыс. рублей), доля – 16,7%;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» – 129,0 тыс. рублей (55,2% к годовым назначениям – 233,6 тыс. рублей), доля – 7,4%;
«Культура, кинематография» – 529,9 тыс. рублей (68,6% к годовым назначениям – 772,2 тыс. рублей), доля – 30,4%;
«Физическая культура и спорт» – 4,0 тыс. рублей (36,4% к годовым назначениям – 11,0 тыс. рублей), доля – 0,2%.
- Результат исполнения бюджета Большешатьминского сельского поселения
По состоянию на 1 октября 2016 года бюджет Большешатьминского сельского поселения исполнен с профицитом в сумме 326,1 тыс. рублей (в аналогичным периоде 2015 года профицит составлял 148,9 тыс. рублей).
Председатель
Контрольно-счетного органа
Красноармейского района М.В. Трофимова
28 октября 2016г.