Банковская деятельность представляет собой осуществление банковских операций, перечень которых установлен в статье 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
В соответствии с требованиями указанного закона банковские операции вправе осуществлять лишь кредитные организации.
Согласно части 1 статьи 172 Уголовного кодекса Российской Федерации уголовная ответственность устанавливается за осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.
При этом субъектом данного преступления может являться как должностное лицо (руководитель юридического лица), так и физическое лицо.
Так, согласно статье 13 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке ответственность, в том числе уголовную.
Кроме того, согласно статье 172 Уголовного кодекса Российской Федерации субъектом данного преступления являются лица, осуществляющие банковские операции без регистрации или лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
В определении от 17.07.2014 № 1743 Конституционный суд Российской Федерации также установил, что уголовной ответственности за незаконную банковскую деятельность подлежит любое вменяемое физическое лицо, совершившее указанное преступление в случае умышленного осуществления деятельности, нарушающей требования нормативных актов, определяющих обязательные требования к осуществлению банковской деятельности или банковских операций.
Таким образом, субъектом состава преступления, предусмотренного статьей 172 Уголовного кодекса Российской Федерации, являются не только руководитель кредитной организации или иного юридического лица, но и любой гражданин, совершивший данное преступное деяние.