Оценка
ожидаемого исполнения бюджета Малокарачкинского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики за 2019 год
Работа Малокарачкинского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики по исполнению бюджета Малокарачкинского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики (далее – бюджета поселения) на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов проводится с учетом необходимости реализации основных направлений, определенных в решении Собрания депутатов Малокарачкинского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики «О бюджете Малокарачкинского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов » и нацелена на повышение эффективности бюджетных расходов и результативности использования бюджетных средств, а также на решение важнейших задач социально-экономического развития, на совершенствование общественной инфраструктуры и повышение уровня жизни населения. Эффективное использование муниципальных ресурсов позволяет своевременно и в полном объеме выполнять обязательства бюджета перед населением и кредиторами. Положительная динамика развития экономики поселения способствует укреплению налогового потенциала поселения, росту собственных доходов бюджета Малокарачкинского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики.
За январь - сентябрь текущего года доходы бюджета поселения составили 2270,1 тыс. руб. или 83,6 % к годовому назначению, в том числе налоговые и неналоговые доходы 649,1 тыс. руб., или 65,97 % к годовым назначениям. Уменьшение по сравнению с аналогичным периодом прошлого года составляет 74,4 %.
В структуре собственных доходов бюджета поселения преобладают налоговые доходы 425,1 тыс. руб. или – 49,4 %, неналоговые доходы составляют 435,977 тыс. руб. или – 50,6 %. Поступление налоговых платежей за январь - сентябрь текущего года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличилось и составило 112,97 % (с учетом дополнительного норматива отчислений от налога на доходы физических лиц). Основу же налоговых доходов, как преобладающего источника собственных доходов, образуют налог на доходы физических лиц 2,1 %, акцизы по подакцизным товарам (продукции), произведённой на территории РФ 51,2 %, единый сельскохозяйственный налог 0,3 %, земельный налог 29,2 %, налог на имущество физических лиц 15,7 %, госпошлина 1,5 %. По этой группе доходов увеличение к аналогичному периоду прошлого года по налогу на имущество физических лиц 290,3 %, по акцизам по подакцизным товарам (продукции), произведённой на территории РФ – 124,5 % и снижение по госпошлине – 80,5 %. по налогу на доходы физических лиц составляет 36,7 %, единому сельскохозяйственному налогу 16,9 %, земельному налогу 89,3 %
Неналоговые доходы за 9 месяцев текущего года поступили в сумме 435,977 тыс. руб. против 272,8 тыс. руб. за аналогичный период прошлого года, т. е. больше на 163,2 тыс. руб.
Собственная доходная база уменьшилась и составила 74,4 %. В структуре доходной части бюджета Малокарачкинского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики безвозмездные поступления составляют 62,1 %, собственные доходы 37,9 %.
Финансовая помощь от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за 9 месяцев 2019 года поступила в объеме 1409,1 тыс. руб., что составляет 68,5 % к годовым назначениям и 58,7 % по отношению к аналогичному периоду прошлого года.
В целом по Малокарачкинскому сельскому поселению Ядринского района Чувашской Республики собственных доходов за 9 месяцев 2019 года мобилизовано на 62,3 % к годовому плану. Собственные доходы бюджета поселения сформированы за счет налога на доходы физических лиц на 1,0 %, акцизов по подакцизным товарам (продукции), произведённой на территории РФ 25,3 %, за счет земельного налога – 14,4 %, налога на имущество физических лиц – 7,7 %, госпошлины – 0,8 %, единого сельскохозяйственного налога – 0,1 %, доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности – 27,3 %, доходов от продажи материальных и нематериальных активов – 23,4 %.
Ожидаемое исполнение бюджета поселения за 2019 год по доходам прогнозируется по собственным доходам (без учета безвозмездных поступлений от бюджетов других уровней) в объеме 1040,3 тыс. руб. с увеличением к уровню 2018 года на 7,0 %. Исполнение бюджета Малокарачкинского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики по безвозмездным поступлениям с бюджетов других уровней ожидается в объеме 2058,2 тыс. руб. в размере 100% к уточненным годовым назначениям.
Поступление налоговых доходов в бюджет поселения за 2019 год прогнозируется в сумме 566,1 тыс. руб. (с учетом дополнительного норматива от налога на доходы физических лиц), с уменьшением к уровню 2018 года на 6,2 %. При этом поступление от налога на доходы физических лиц, являющегося составной частью всех налоговых доходов, прогнозируется в объеме 12,0 тыс. руб., акцизов по подакцизным товарам (продукции), произведённой на территории РФ прогнозируется в сумме 239,1 тыс. руб. Земельный налог планируется в объеме 225,0 тыс. руб., налог на имущество физических лиц планируется в сумме 80,0 тыс. руб., госпошлина в сумме 8,8 тыс. руб. и единого сельскохозяйственного налога в сумме 1,2 тыс. руб.
Поступление неналоговых доходов в бюджет поселения прогнозируется в сумме 474,2 тыс. руб., с увеличением к уровню прошлого на 28,7 %.
Исполнение доходной и расходной частей бюджета поселения за 9 месяцев текущего года осуществлялось в соответствии с утвержденной сводной бюджетной росписью доходов и расходов бюджета Малокарачкинского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики на 2019 год.
Расходная часть бюджета Малокарачкинского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики по итогам исполнения за 9 месяцев текущего года по разделам распределилась следующим образом:
«Общегосударственные вопросы» - 27,65 %,
«Национальная оборона» - 2,48 %,
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 0,00 %,
«Национальная экономика» - 31,05 %,
«Жилищно-коммунальное хозяйство» - 22,68 %,
«Культура, кинематография» - 16,14 %.
Расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» бюджета Малокарачкинского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики определились в сумме 632,225 тыс. рублей или 55,33 % от годовых назначений.
В состав указанного раздела вошли расходы на:
- функционирование органов местного самоуправления поселения – 419,763 тыс. рублей.
- резервный фонд - 1,0 тыс. рублей, за 9 месяцев текущего года расходы не производились.
- другие общегосударственные вопросы – 273,437 тыс. рублей, за 9 месяцев 2019 года расходы, за 9 месяцев 2019 года расходы составили 212,462 тыс. рублей или 77,7 % от годовых назначений.
Ожидаемое исполнение бюджета Малокарачкинского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики по данному разделу оценивается в сумме 1142,667 тыс. руб.
Расходы по разделу «Национальная оборона» бюджета Малокарачкинского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики определились в сумме 56,607 тыс. руб. или 63,94 % от годовых назначений.
По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в бюджете Малокарачкинского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики предусмотрено средств 0,5 тыс. руб., расходов за 9 месяцев 2019 года произведено не было.
По разделу «Национальная экономика» в бюджете Малокарачкинского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики предусмотрено средств на 2019 год в сумме 950,99 тыс. руб. За 9 месяцев текущего года произведено расходов на сумму 710,034 тыс. рублей.
На поддержание стабильной работы жилищно-коммунального хозяйства поселения за 9 месяцев 2019 года по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» произведено расходов в сумме 518,626 тыс. рублей или 57,38 % к годовому назначению по данному разделу.
Бюджетная политика в области культуры направленана развитие и реализацию духовного потенциала жителей Малокарачкинского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики.
Расходы бюджета Малокарачкинского сельского поселения Ядринского района Чувашской Республики по данному разделу составили 369,166 тыс. руб. или 61,45 % к годовому назначению. Средства направлены на:
- коммунальные услуги по учреждениям культуры – 121,231 тыс. руб.
- заработную плату и начисления на выплаты по оплате труда работников клубных учреждений – 193,3 тыс. руб.
- работы, услуги по содержанию имущества учреждений культуры – 54,635 тыс. рублей..
Ожидаемое исполнение бюджета Малокарачкинского поселения Ядринского района Чувашской Республики в 2019 году по данному разделу составит 600,745 тыс. руб.