10:06 30 января 2018 г.
С 30 июля 2017 года в Закон о банкротстве внесены существенные изменения по вопросу привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, сообщило УФНС по Чувашской Республике.
В частности, расширен круг лиц, привлекаемых к субсидиарной ответственности. Так, к субсидиарной ответственности могут быть привлечены не только номинальные руководители или учредители, но и лица, фактически обладающие возможностью давать должнику обязательные для исполнения указания или иным образом определять его действия. Осуществление фактического контроля над должником возможно вне зависимости от наличия (отсутствия) формально-юридических признаков аффилированности (через родство или свойство с лицами, входящими в состав органов должника, прямое или опосредованное участие в капитале либо в управлении и т.п.). Также по новым правилам к субсидиарной ответственности могут быть привлечены не только директор, как лицо, которое должно организовать ведение бухгалтерского учета и хранения документов, как это было ранее, но и лица, которые обязаны этот учет и хранение вести непосредственно (то есть это бухгалтеры и/или юрисконсульты, и/или иные лица в части своей компетенции).
Новая глава (III.2) Закона о банкротстве предусматривает, что требования аффилированных с контролирующим должника лицом лиц не включаются в размер субсидиарной ответственности, указанные лица не получают денежных средств, поступивших в конкурсную массу за счет исполнения судебного акта о привлечении к субсидиарной ответственности.
Также Законом о банкротстве установлено пять презумпций вины контролирующих лиц в доведении должника до банкротства.
Так, в соответствии с пунктом 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:
1) причинен существенный вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника (совершения таких сделок по указанию этого лица), включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона;
2) документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы;
3) требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов;
4) документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об обществах с ограниченной ответственностью, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены;
5) на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены подлежащие обязательному внесению в соответствии с федеральным законом сведения либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице:
в единый государственный реестр юридических лиц на основании представленных таким юридическим лицом документов;
в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц в части сведений, обязанность по внесению которых возложена на юридическое лицо.
Кроме того, существенные изменения коснулись вопроса взыскания денежных средств. присужденных арбитражным судом в результате привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности. В частности, Законом о банкротстве, закреплено право кредиторов самим решать каким образом должно осуществляться распределение денежных средств, взысканных с контролирующих должника лиц: посредством проведения торгов, посредством заключения соглашения об отступном, либо посредством замены стороны - взыскателя в исполнительном производстве.
Таким образом, изменения, внесенные в Закон о банкротстве 30.07.2017, направлены на устранение имевшихся в правоприменительной практике проблем.
С 01.07.2017 в арбитражный суд подано 15 заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц по основаниям, предусмотренным главой III.2 Закона о банкротстве (все находятся на рассмотрении).
Уполномоченный по защите прав предпринимателей в Чувашской Республике