00:00 26 сентября 2007 г.
По итогам предварительного слушания к судебному разбирательству Калининским районным судом г. Чебоксары на 01 октября 2007 года назначено уголовное дело по обвинению Алексеева В. С. в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 30- ч. 3 ст. 159; ч. 4 ст. 160; ч. 4 ст. 160; п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, то есть в покушении на мошенничество в крупном размере, мошенничестве в особо крупном размере, присвоении или растрате чужого имущества в особо крупном размере, уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере.
Органом предварительного расследования установлено, что распоряжением Главы администрации г. Чебоксары № 2016-1 от 28 августа 2001 года ООО «Рябинка» предоставлен земельный участок по ул. Кадыкова, д. 11 а, г. Чебоксары, для строительства крытого мини-рынка сроком до 12 декабря 2002 года, для чего ООО «Рябинка» 14 декабря 2001 года заключило с администрацией г. Чебоксары договор аренды указанного земельного участка сроком до 31 декабря 2002 года. ООО «Рябинка» и частные предприниматели Паньков Я.А., Земсков Л.Г., Никифорова В.Н., заключив на равных условиях со строительной организацией ООО «Февраль» договор подряда на капитальное строительство, вложили на строительно-монтажные работы по строительству мини-рынка 4 667 562 рубля 40 копеек. 07 марта 2003 года распоряжением Главы администрации земельный участок по ул. Кадыкова г. Чебоксары с недостроенным зданием крытого мини-рынка был изъят у ООО «Рябинка» и по договору аренды для завершения строительства был предоставлен ООО «Пахча плюс», директором которого являлся Алексеев С.В.. По договорам о переводе долга ООО «Пахча плюс» приняло на себя обязательства по внесенным в ООО «Февраль» денежным средствам и заключило с частными предпринимателями Паньковым Я.А., Земсковой Л.Г. и Никифоровой В.Н. договоры о предоставлении им в собственность торговых площадей в здании мини-рынка в соответствии с внесенными ими денежными средствами в течение семи дней с момента регистрации ООО «Пахча плюс» права собственности на указанный мини-рынок. В период с июня по декабрь 2003 года частные предприниматели Паньков Я.А., Земскова Л.Г., а также учредители ООО «Пахча плюс» Лунев В.Ф. и Никифоров Ю.А. на основании вышеуказанных договоров дополнительно внесли в ООО «Пахча плюс» для выполнения строительно-монтажных работ денежные средства в сумме 3 872 520 рублей. 10 июня 2004 года Алексеев С.В., игнорируя ранее принятые ООО «Пахча плюс» обязательства, несмотря на то, что ранее мини-рынок был принят в эксплуатацию и зарегистрирован в собственность за ООО «Пахча плюс», без выделения им причитающихся площадей в здании, по договору купли-продажи нежилого объекта реализовал указанный мини-рынок ООО «Юнитекс Компании». Получив в свое распоряжение денежные средства от реализации мини-рынка, Алексеев С.В. с ООО «Рябинка», Никифоровой В.Н., Паньковым Я.А., Земсковым Л.Г., Никифоровым Ю.А. и Луневым В.Ф. за внесенные ими на строительство указанного мини-рынка денежные средства, расчет не произвел, а с целью их хищения представил в бухгалтерию ООО «Пахча Плюс» фиктивный договор строительного подряда со строительной фирмой «Сокол» г. Москва и фиктивные акты выполненных работ о выполнении им строительно-монтажных работ по строительству мини-рынка на сумму 26 994 659 рублей; фиктивный договор с ООО «Стройинтехвист» г. Москва об оказании услуг по проведению маркетинговых исследований по продаже указанного мини-рынка и фиктивный акт о выполнении указанных услуг на сумму 26 665 000 рублей, а также фиктивный договор строительного подряда с подконтрольным ему ООО «Регионпромстрой» и фиктивный акт выполненных работ о выполнении им земляных работ и работ по укладке фундамента указанного объекта мини-рынка на сумму 504 612 рублей 65 копеек, создав тем самым фиктивную кредиторскую задолженность ООО «Пахча плюс» перед третьими лицами, подлежащую погашению. В дальнейшем Алексеев С.В., реализуя свой умысел на присвоение и растрату денежных средств участников строительства, приобрел 29 июня 2004 года в АКБ «Российский Капитал» вексель номинальной стоимостью 26 994 659 рублей и представил в бухгалтерию ООО «Пахча плюс» акт приема-передачи указанного векселя ООО «Сокол» якобы в счет оплаты за выполненные строительно-монтажные работы; платежным поручением перечислил на расчетный счет ООО «Стройинтехвист» 26 665 000 рублей якобы в счет оплаты за услуги по продаже недвижимости; на расчетный счет ООО «Регионпромтрой» - 607 000 рублей якобы в счет оплаты за выполненные строительно-монтажные работы, растратив тем самым в пользу третьих лиц вверенные ему денежные средства участников строительства мини-рынка на общую сумму 8 940 082 рубля 40 копеек, а также вверенные ему денежные средства ООО «Пахча плюс» на общую сумму 53 665 000 рублей.
Получив доход от реализации недвижимого имущества, генеральный директор ООО «Пахча плюс» Алексеев В.С., с целью завышения размера себестоимости объекта недвижимости для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль и возмещению из бюджета налога на добавленную стоимость, путем включения в налоговые декларации ООО «Пахча плюс» заведомо ложных сведений, для составления подложной налоговой отчетности за 2004 года в июле 2004 года умышленно представил главному бухгалтеру организации документы о вышеуказанных фиктивных расходах ООО «Пахча плюс» на сумму 53 659 659 рублей, связанных с производством и реализацией недвижимого имущества, а именно договора, справки о стоимости выполненных работ и затрат, акты выполненных работ, счета-фактуры с ООО «Сокол», ООО «Стройинтехвист», ООО «Регионпромстрой». Для придания видимости законности своим действиям Алексеев С.В. указанные расходы отразил передачей 30 июня 2004 года в счет оплаты ООО «Сокол» простого векселя АКБ «Российский капитал», а также перечислением платежным поручением на расчетный счет ООО «Стройинтехвист» суммы 26 665 000 рублей, в том числе НДС – 4 067 452 рублей. 30 июля 2004 года Алексеев В.С. предоставил в ИМНС по Калининскому району г. Чебоксары уточненную декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Пахча плюс» за 2 квартал 2004 года, составленную по фиктивным бухгалтерским документам о финансово-хозяйственной деятельности с ООО «Сокол» и ООО «Стройинтехвист» и содержащую заведомо ложные сведения об уплате им при приобретении на территории РФ товаров и подлежащую вычету сумму налога в размере, заявив тем самым к вычету суммы налога, якобы уплаченную ООО «Пахча плюс» ООО «Сокол», а 16 марта 2005 года – декларацию по налогу на прибыль ООО «Пахча плюс» за 2004 года, также составленную по фиктивным документам и содержащую заведомо ложные сведения о расходах, уменьшающих сумму доходов от реализации имущества организации – мини-рынка. Таким образом, в 2004 году генеральный директор ООО «Пахча плюс» Алексеев В.С. умышленно уклонился от уплаты налога на прибыль за 2004 год в размере 9 837 022 рубля и налога на добавленную стоимость за 2004 год в размере 8 162 642 рубля 39 копеек, всего на общую сумму 17 999 664 рублей 39 копеек, являющихся в пределах трех финансовых лет подряд в 2003-2005 годах особо крупным размером.
17 января 2005 года Алексеев В.С. обратился в ИМНС по Калининскому району г. Чебоксары с заявлением о возмещении из бюджета исчисленной к уменьшению НДС в размере 539 395 рублей, как переплату за 2004 год. Однако проведенной УНП МВД Чувашии совместно с ИФНС РФ по Калининскому району г. Чебоксары проверкой установлено, что составленные от имени ООО «Сокол» акты выполненных работ содержат те же наименования и те же объемы, что и с ООО «Февраль», а с ООО «Сокол» никаких работ не производилось. Также ООО «Стройинтехвист» не оказывало маркетинговых услуг ООО «Пахча плюс» по реализации объекта недвижимости. В связи с этим в возмещении суммы НДС в размере 569 395 рублей Алексееву В.С. было отказано, и он не смог довести преступление до конца по не зависящим от его воли обстоятельствам.
На основании изложенного органом предварительного следствия Алексееву В.С. предъявлено обвинение в ряде умышленных тяжких преступлений в сфере экономики. Материалы дела поступили в суд в десяти томах, для принятия законного и обоснованного процессуального решения суду предстоит кропотливая работа по исследованию представленных сторонами доказательств.