О порядке разработки, утверждения и реализации

ведомственных целевых программ за счет средств

бюджета Порецкого района

В целях повышения эффективности использования бюджетных ресурсов, совершенствования программно-целевых методов планирования постановляю:

1. Утвердить Порядок разработки утверждения и реализации ведомственных целевых программ за счет средств бюджета Порецкого района согласно приложению 1 к настоящему постановлению.

2. Осуществлять применение в бюджетном процессе ведомственных целевых программ.

3. Возложить методическое руководство и координацию работ по разработке и реализации ведомственных целевых программ на отдел  по взаимодействию с предприятиями АПК, экономики и управлению имуществом администрации Порецкого района.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации  Порецкого района П. А. Пчелякова.

Куторкин

2-14-00

Утвержден

постановлением администрации Порецкого

района Чувашской Республики

от 05.03.2008 г. N 114

Порядок
разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ 

за счет средств бюджета Порецкого района

1. Общие положения

1.1. Порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ за счет средств бюджета Порецкого района (далее - Порядок) определяет процесс разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ муниципальных ведомств, направленных на:

а) осуществление муниципальной политики в установленных сферах деятельности;

б) обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развития Порецкого района в соответствии с полномочиями органов местного самоуправления;

в) повышение результативности расходов бюджета Порецкого района.

1.2. В целях настоящего порядка используются следующие термины и определения:

а) муниципальное ведомство (далее ведомство) - орган администрации Порецкого района, осуществляющий функции управления в соответствующей отрасли муниципального образования, наделенный властными полномочиями для решения стратегических и тактических задач;

б) ведомственная целевая программа (далее ВЦП) - увязанный по задачам, ресурсам и срокам осуществления комплекс научно-исследовательских, опытно-конструкторских, производственных, социально-экономических, организационно-хозяйственных и других мероприятий, реализуемых одним ведомством, обеспечивающих эффективное решение задач в сфере социально-экономического развития муниципального образования;

в) субъект бюджетного планирования - орган администрации Порецкого района, бюджетное учреждение, осуществляющие функции управления в соответствующей отрасли муниципального образования и являющиеся распорядителями и получателями бюджетных средств (далее - СБП).

1.3. Ведомственная целевая программа может включать в себя несколько подпрограмм, направленных на решение конкретных задач в рамках программы. Деление программы на подпрограммы осуществляется исходя из масштабности и сложности решаемых проблем, а также необходимости рациональной организации их решения.

2. Требования к разработке ведомственных целевых программ

2.1. ВЦП является эффективным инструментом программно-целевого управления, применяемым ведомством для достижения целевых индикаторов деятельности ведомства.

2.2. Ведомственная целевая программа - разрабатываемый субъектами бюджетного планирования комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретной задачи, стоящей перед ведомством, описываемой измеряемыми целевыми индикаторами. Целевая программа является единым самостоятельным документом, а отдельные ее положения и параметры включаются в доклад о результатах и основных направлениях деятельности ведомств.

2.3. Целевые индикаторы для каждой ВЦП формируются в соответствии с показателями оценки результатов осуществления функций и задач ведомств, утверждаемыми нормативным документом администрации Порецкого района.

2.4. ВЦП разрабатываются на срок, не превышающий трех лет.

2.5. Мероприятия ВЦП не могут дублировать мероприятия муниципальных целевых программ.

2.6. Разработка и реализация ВЦП осуществляется в пределах расходов, выделенных на исполнение действующих обязательств на очередной финансовый год и среднесрочную перспективу.

Утвержденные ведомственные целевые программы реализуются за счет средств бюджета Порецкого района, а также внебюджетных источников, предусмотренных на реализацию мероприятий данных программ.

К внебюджетным источникам, привлекаемым для финансирования ведомственных целевых программ, относятся:

взносы участников реализации программ, включая организации государственного и негосударственного секторов экономики;

целевые отчисления от прибыли организаций, заинтересованных в осуществлении программ;

средства фондов и общественных организаций, другие источники, не запрещенные действующим законодательством Российской Федерации;

средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений.

2.7. Разработка ВЦП осуществляется в соответствии с нормами бюджетного процесса на очередной финансовый год и среднесрочную перспективу, в том числе с учетом предельных проектировок бюджетных ассигнований, доведенных до субъектов бюджетного планирования финансовым органом, а также индексов-дефляторов, рекомендуемых Министерством экономического развития и торговли Чувашской Республики.

2.8. Предложения по объемам осуществляемых за счет средств бюджета Порецкого района расходов на реализацию ВЦП в целом и каждого из мероприятий формируются в соответствии с классификацией расходов бюджетов Российской Федерации с расчетами и обоснованиями на весь период реализации ВЦП.

2.9. Методическое руководство и координацию работ по разработке и реализации ВЦП осуществляет отдел по взаимодействию с предприятиями АПК, экономики и управлению имуществом администрации Порецкого района.

2.10. Отбор проблем для их программной разработки и решения определяется следующими факторами:

значимость проблемы;

необходимость поддержки органов муниципальной власти для ее решения;

соответствие системе целей, задач и показателей деятельности субъектов бюджетного планирования, отражаемых в докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.

При обосновании необходимости решения проблем программными методами должны учитываться приоритеты и цели социально-экономического развития Порецкого района, прогнозы развития финансовых ресурсов, а также пределы полномочий муниципального ведомства.

3. Требования к составу ведомственных целевых программ

3.1. Ведомственная целевая программа содержит:

1) паспорт программы ведомства по форме согласно приложению (приложение 1 к настоящему Порядку);

2) содержание проблемы (задачи), анализ причин ее возникновения и обоснование необходимости ее решения программными методами на уровне ведомства;

3) анализ текущего состояния в сфере компетенции ведомства;

4) определение целей и задач программы и обоснование их выбора;

5) целевые индикаторы программы (измеряемые количественные показатели решения поставленных задач), включая значения показателей по годам;

6) сроки и этапы реализации программы;

7) систему программных мероприятий, включающая в себя:

а) перечень и описание программных мероприятий с указанием сроков реализации и ответственных исполнителей;

б) обоснование мероприятий и их сравнение с альтернативными механизмами достижения цели.

8) оценка рисков реализации программы и мероприятия по их снижению;

9) ресурсное обеспечение программы: кадровое, техническое, организационное и финансовое обеспечение (с обоснованием потребностей в необходимых ресурсах).

В финансовом обеспечении отражается сумма расходов на мероприятия с указанием направлений расходования средств и источников финансирования.

10) организационную схему управления и контроля за реализацией программы, включая распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями ведомства и подведомственными организациями - центрами ответственности, отвечающими за ее реализацию, а также меры стимулирования;

11) описание ожидаемых результатов (социально-экономических последствий) реализации программы, общую оценку ее вклада в достижение соответствующей стратегической цели ведомства;

12) оценка эффективности расходования бюджетных средств по годам (этапам) в течение всего срока реализации программы;

4. Формирование и утверждение ведомственных целевых программ

4.1. Субъект бюджетного планирования (СБП) готовит проект постановления администрации Порецкого района о принятии ведомственной целевой программы.

4.2. Проект ведомственной целевой программы до 1 июля года, предшествующего году, в котором планируется начало реализации ведомственной целевой программы, представляется на экспертизу в отдел  по взаимодействию с предприятиями АПК, экономики и управлению имуществом администрации Порецкого района и в финансовый отдел администрации Порецкого района на предмет предельных объемов средств, направляемых на реализацию программы.

4.3. Экспертиза проекта программы осуществляется по следующим направлениям:

1) соответствие программы предъявляемым к ней требованиям, установленным действующим законодательством;

2) соответствие целей и задач программы основным направлениям социально-экономического развития Порецкого района;

3) соответствие программных мероприятий целям и задачам программы;

4) анализ социально-экономических последствий реализации программы, общую оценку ее вклада в достижение стратегических целей муниципального образования;

5) анализ финансового обеспечения программы;

6) оценка показателей эффективности расходования бюджетных средств и результативности программы в целом.

4.4. Отдел  по взаимодействию с предприятиями АПК, экономики и управлению имуществом администрации Порецкого района подготавливает заключение по проекту ведомственной целевой программы, согласно которому:

1) проект программы возвращается ведомству на доработку с мотивированным заключением;

2) проект программы рекомендуется ведомству к внесению на рассмотрение главе администрации Порецкого района.

4.5. Согласованный с отделами администрации Порецкого района проект ведомственной целевой программы, с заключением отдела по взаимодействию с предприятиями АПК, экономики и управлению имуществом администрации Порецкого района с пояснительной запиской, социально-экономическими и технико-экономическими обоснованиями, СБП вносит в установленном порядке на утверждение главе администрации Порецкого района.

4.6. Ведомственные целевые программы (подпрограммы) принимаются постановлением администрации Порецкого района.

4.7. СБП с учетом хода реализации ВЦП в текущем году, проведения с исполнителями предварительной проработки вопроса о размещении заказов для муниципальных нужд уточняют объем необходимых для финансирования программ в очередном финансовом году средств. И представляют ежегодно до 1 июля проекты соответствующих бюджетных заявок с обоснованиями потребностей в ресурсах для достижения цели и результатов программы, в отдел по взаимодействию с предприятиями АПК, экономики и управлению имуществом администрации Порецкого района и финансовый отел  администрации Порецкого района.

При этом рассматривается возможность сокращения финансирования или досрочного прекращения реализации ведомственных целевых программ в случае несоответствия заранее установленным промежуточным критериям и индикаторам результативности.

4.8. Отдел по взаимодействию с предприятиями АПК, экономики и управлению имуществом администрации Порецкого района совместно с СБП подготавливает и направляет в финансовый отдел администрации Порецкого района предложения по перечню ведомственных целевых программ, предлагаемых к финансированию за счет средств бюджета Порецкого района в очередном финансовом году, и предложения по объемам их финансирования.

4.9. Финансовый отдел администрации Порецкого района при подготовке проекта бюджета Порецкого района на очередной финансовый год и плановый период в сроки, устанавливаемые постановлением главы администрации Порецкого района, доводит до СБП и отдела по взаимодействию с предприятиями АПК, экономики и управлению имуществом администрации Порецкого района предельные объемы средств, планируемых к использованию на реализацию ведомственных целевых программ (подпрограмм).

4.10. Утвержденные программы в установленном порядке включаются в Перечень ВЦП на очередной финансовый год и на среднесрочную перспективу с учетом вклада этих программ в реализацию приоритетных направлений социально-экономического развития Порецкого района в форме действующих обязательств.

4.11. По утвержденным ведомственным целевым программам субъектам бюджетного планирования доводятся объемы финансирования из бюджета Порецкого района в соответствии с лимитами бюджетных обязательств, утвержденными сводной бюджетной росписью Порецкого района на очередной финансовый год.

5. Реализация и контроль за ходом выполнения ведомственных целевых программ

5.1. После утверждения Программы субъект бюджетного планирования в установленном порядке обеспечивает реализацию программы и обеспечивает принятие мер по повышению эффективности ее реализации.

5.2. Ответственность и контроль за реализацией ВЦП, в том числе за достижение целевых показателей результативности программы, несет руководитель ведомства.

5.3. При необходимости ведомство делегирует полномочия по реализации отдельных составляющих ВЦП подведомственным муниципальным предприятиям и учреждениям, обеспечивающим оказание бюджетных услуг физическим и юридическим лицам.

5.4. Уполномоченные органы вправе в установленном порядке осуществлять проверки результативности и эффективности реализации мероприятий программ развития ведомств.

5.5. Оценка эффективности осуществляется по годам или этапам в течение всего срока реализации программы, а при необходимости - и после ее реализации.

Методика оценки эффективности ведомственной целевой программы разрабатывается СБП с учетом специфики программы и должна быть приложена к тексту программы.

5.6. Для обеспечения мониторинга и анализа хода реализации программы ведомственной целевой программы СБП ежегодно согласовывает с отделом по   взаимодействию с предприятиями АПК, экономики и управлению имуществом администрации Порецкого района уточненные показатели эффективности программы на соответствующий год, а в дальнейшем ежеквартально отчитывается о ходе ее выполнения.

Мониторинг показателей результатов реализации ВЦС ведется в течение всего периода реализации программы (приложение 2 к настоящему Порядку).

5.7. Информация о ходе и полноте выполнения программных мероприятий с оценкой эффективности результатов реализации ведомственных целевых программ представляется в отдел по взаимодействию с предприятиями АПК, экономики и управлению имуществом администрации Порецкого района. На основании представленной информации отдел  по взаимодействию с предприятиями АПК, экономики и управлению имуществом администрации Порецкого района до 1 июля каждого года подготавливает и представляет на заседание администрации Порецкого района доклад о ходе реализации ведомственных целевых программ за отчетный год.

5.8. По ведомственной целевой программе, срок реализации которой завершается в отчетном году, ведомство подготавливает и до 1 марта текущего года представляет в отдел  по взаимодействию с предприятиями АПК, экономики и управлению имуществом администрации Порецкого района  доклад о выполнении ведомственной целевой программы, эффективности использования финансовых средств за весь период ее реализации.

Доклад должен содержать информацию о результатах реализации ведомственной целевой программы и подпрограмм за истекший год и за весь период реализации программы, включая оценку значений целевых индикаторов и показателей.

5.9. ВЦП размещается в сети Интернет с указанием текста утвержденной ведомственной целевой программы, а также информации о ходе реализации, фактическом финансировании ведомственной целевой программы, заключенных государственных контрактах, объемах их финансирования и исполнителях, результатах мониторинга реализации ведомственной целевой программы, об оценке достижения целевых индикаторов и показателей.

5.10. Расходы на реализацию ВЦП отдельно учитываются финансовым отделом администрации Порецкого района в составе бюджета ведомства в порядке, установленном нормативным документом администрации Порецкого района.

5.11. Внесение изменений в ВЦП осуществляется постановлением администрации Порецкого района.

5.12. Уполномоченные органы администрации, в установленном порядке, праве обратиться к главе администрации Порецкого района с предложением о прекращении реализации программы ведомства в рамках формирования перспективного финансового плана и проекта бюджета Порецкого района на очередной финансовый год в случае низкой эффективности и результативности при реализации программы.

6. Меры стимулирования ведомств

6.1. В случае достижения или перевыполнения целевых индикаторов результативности программы ведомства (степени достижения показателей результата) администрация Порецкого района вправе применить процедуру стимулирования исполнителей указанных программ.

6.2. Решение о стимулировании ведомства принимает глава администрации Порецкого района на основании отчета ведомства и заключений уполномоченных органов.

6.3. Для применения мер стимулирования ведомство предоставляет в уполномоченный орган и главе администрации Порецкого района данные мониторинга реализации программы с приложением документов, подтверждающих достижение полученных результатов (экспертные заключения и документы вышестоящих органов власти).

6.4. В качестве мер стимулирования ведомств могут быть использованы:

1) меры экономического стимулирования - корректировка предоставляемых ведомствам бюджетных средств в текущем финансовом году или на очередной финансовый год;

2) меры административного стимулирования - установление большего приоритета программам данного ведомства при рассмотрении программ ведомства на очередной финансовый год и среднесрочную перспективу.

6.5. Скорректированные объемы бюджетных средств ведомство вправе направить на финансирование расходов в рамках основных направлений расходования средств, предусмотренных программой, по результатам реализации которой получены положительные результаты, а также других ВЦП.

Приложение 1 

к Порядку разработки, утверждения

и реализации ведомственных

целевых программ

Паспорт ведомственной целевой программы

┌──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┐

│Наименование программы            │                                    │

├──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│Дата принятия решения о разработке│                                    │

│программы, дата ее утверждения    │                                    │

├──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│Заказчик программы                │                                    │

├──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│Цели и задачи программы,          │                                    │

├──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│Целевые индикаторы программы  и их│                                    │

│значения                          │                                    │

├──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│Сроки и этапы реализации программы│                                    │

├──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│Перечень основных мероприятий     │                                    │

├──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│Исполнители основных мероприятий  │                                    │

├──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│Объемы и источники финансирования │                                    │

├──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│Организационная  схема  управления│                                    │

│контроля за реализацией программы │                                    │

├──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│Ожидаемые   результаты  реализации│                                    │

│программы                         │                                    │

├──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤

│Показатели           эффективности│                                    │

│расходования бюджетных средств    │                                    │

└──────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘