Чувашская РО ПРГУ РФОФИЦИАЛЬНЫЙ САЙТ

                                                                                                                           

                           

       

Орфографическая ошибка в тексте

Послать сообщение об ошибке автору?
Ваш браузер останется на той же странице.

Комментарий для автора (необязательно):

Спасибо! Ваше сообщение будет направленно администратору сайта, для его дальнейшей проверки и при необходимости, внесения изменений в материалы сайта.

ОФИЦИАЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ
СОЦИАЛЬНОЕ ПАРТНЕРСТВО
ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА
ОТДЫХ И ОЗДОРОВЛЕНИЕ
ПРАВОЗАЩИТНАЯ РАБОТА
ОХРАНА ТРУДА
ОРГАНИЗАЦИОННАЯ РАБОТА
МОЛОДЕЖНЫЙ СОВЕТ
ОТЧЕТЫ И ВЫБОРЫ
ИНФОРМАЦИОННО-АГИТАЦИОННАЯ РАБОТА
КОНКУРСЫ, АКЦИИ
2023 - Год молодежной политики в Профсоюзе
АРХИВ
Профсоюзный "Кабинет здоровья"

Новости » Как налоговики контролируют переводы на личные счета

14:50 27 октября 2021 г.

Как налоговики контролируют переводы на личные счета
Оригинал
В сети появились новости, что с 1 июля налоговая получила контроль над счетами россиян и будет списывать НДФЛ при переводе денег с карты одного физлица другому. По мнению авторов, это якобы связано с тем, что изменилась статья 86 НК, которая дала ФНС широкие полномочия по блокировке счетов. Вместе с экспертом мы разобрались в данной информации.
Олег МясниковНалоговый консультант, преподаватель Высшей школы экономики, к. ю. н
 

Сейчас почти любой человек имеет онлайн-банк и регулярно переводит и получает деньги от членов семьи или коллег. Например, один человек заплатил за ужин, а другие сбросили на карту свою долю. Изменится ли что-то с 1 июля?

Каждый банк обязан в течение трех дней с момента получения запроса от налоговиков предоставлять им справки о наличии счетов, вкладов или депозитах клиента, выписки по операциям на счетах (п. 2 ст. 86 НК). Эти обязанности были у банков и раньше. Из обновленной редакции статьи 86 НК следует, что банки обязаны также предоставлять документы, которые получили от клиента при открытии счета, копии паспортов и доверенностей лиц, которые имеют право получать деньги, карточки с образцами подписей и др. Эти поправки вступили в силу в марте. Так что если говорить об изменениях, но они заработали не с 1 июля, а раньше.
 Если инспекторы обнаружат на карте клиента денежные средства, происхождение которых вызывает вопросы, то могут пригласить человека, так сказать, для выяснения обстоятельств. Только это не значит, что «прессовать» начнут всех подряд. Во-первых, пока подобные запросы ИФНС может делать в двух случаях: на камеральной проверке деклараций по статье 88 НК либо в случае истребования документов или сведений в рамках статьи 93.1 НК. Во-вторых, мартовские изменения все же не относятся к прямому контролю за переводами на карты обычных граждан. Тут в зону внимания в первую очередь попадают счета компаний и ИП.
 
Были ли в вашей практике случаи, когда налоговики подозревали обычных физлиц и допрашивали  на предмет происхождения поступающих им на карты средств?
 Пока за 20 лет практики я не встречался со случаями, когда инспекторы требовали пояснить повседневные переводы обычных граждан. Численность районной инспекции не позволяет мониторить банковские счета всех без исключения плательщиков, которые состоят на учете в ИФНС. Чтобы попасть под прицел инспекторов, надо чем-то особо отличиться. Например, регулярно получать на свой счет переводы от фирм и ИП. Такие переводы контролеры расценивают как обналичку или нетрудовой доход.
 
А когда на счет поступала крупная сумма, например, на подарок, обращают ли внимание инспекторы на такие сделки?
 Да, такой случай был в моей практике. Один мой клиент получил на счет 1 млрд руб. Конечно, налоговики горели желанием получить свои законные 13 процентов, просили пояснить перевод. Но мне удалось доказать инспекторам, что данная сумма является подарком и, следовательно, не облагается НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК). У клиента был договор дарения на эту сумму. Поэтому против прямой нормы кодекса контролеры ничего сделать не смогли. Минфин недавно разъяснил, что переводы на личный счет — это не повод платить НДФЛ, если деньги пришли даром (письмо от 28.04.2021 № 03-04-05/32869).
 
Надо ли писать комментарии к платежу, чтобы обезопасить получателя, например указывать, что перевод «на подарок», «безвозмездно» и пр.?
 Считаю, что лучше писать такие комментарии. Особенно хорошо приурочить перевод к знаменательной дате, например к годовщине свадьбы или к 8 Марта. Здесь даже самый подозрительный инспектор может поверить в то, что это подарок, а не плата за какие-то услуги. Копия договора дарения будет аргументом, если возникнет спор.
 

Сейчас очень распространен бизнес в соцсетях — обычные люди заводят страничку в «Инстаграме», во «Вконтакте» и продают через нее свои услуги и товары, налоги при этом не платят, доход не декларируют. В вашей практике были случаи, когда инспекторы доначисляли налоги с такого бизнеса? Чем дело заканчивалось?

 Мне известны случаи, когда инспекторы не только доначисляли налоги, но и передавали информацию в силовые структуры. В итоге подпольные бизнесмены попадали под уголовное преследование (ст. 171 и 198 УК). Например, в октябре 2020 года оперативники Москвы пресекли деятельность граждан, которые изготавливали украшения и сбывали их через интернет-магазин под видом изделий зарубежной компании. В сентябре 2020 года столичные силовики прикрыли незаконную продажу билетов в театры через интернет по завышенным ценам. Все бизнесмены попали на скамью подсудимых.
 

Некоторые «бизнесмены» работают только по сарафанному радио, объявления в интернете не размещают. Известны вам случаи, когда в таких ситуациях инспекторы интересовались поступлениями на счет и доначисляли налоги?

Да, самый распространенный бизнес по сарафанному радио — нелегальная сдача имущества в аренду. Налоговики доначисляют теневым бизнесменам НДФЛ. Однако собственникам имущества намного дешевле было бы зарегистрировать ИП, перейти на УСН либо стать самозанятым и отдавать 4–6 процентов, чем пытаться утаить шило в мешке.
Замечу, что к сарафанному радио могут прислушаться не только клиенты, но и конкуренты. «Коллеги по цеху» могут сдать несостоявшегося ИП правоохранителям, а сами увеличат доходы за счет того, что освободят сегмент на рынке. Плюс доложить о незаконном арендном бизнесе могут и недоброжелательные соседи.
 

Один наш читатель-ИП рассказал, что внес себе на счет 1 млн руб. и его вызвали в налоговую пояснить, откуда деньги. Что ответить?

 По-видимому, инспекторы подозревают, что ИП получил от клиента наличные и потом положил их на свой банковский счет. В этом случае необходимо доказать, что 1 млн руб. — это подарок или личные деньги, а не плата за товар или услугу. Если человек получил оплату за товары, работы или услуги, то поступления облагаются НДФЛ
 

Еще одна частая ситуация: муж переводит со счета ИП-жены деньги себе на карту. Фамилия у жены другая. Налоговая запросила пояснения. Что отвечать?

 В этом случае операция выглядит как перевод индивидуального предпринимателя на счет другого физлица. Можно пояснить, что это жена сделала подарок мужу. Денежные переводы в виде подарков не облагаются НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК). Причем не имеет значения, являются ли даритель и одаряемый членами семьи или близкими родственниками. На это обратил внимание Минфин в письме от 31.05.2021 № 03-04-07/41782.

Чувашская республиканская организация Общероссийского профессионального союза работников государственных учреждений и общественного обслуживания Российской Федерации

Первоисточник: журнал "Упрощенка"

Мой МирВКонтактеОдноклассники

Гидрометцентр России

   

Система управления контентом
© При использовании материалов ссылка на данный сайт обязательна
TopList Сводная статистика портала Яндекс.Метрика